Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungille on tilitetty kunnallisverotuloja 2,48 milj. euroa, yhteisöveroa 0,2 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,02 milj. euroa tammikuussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti (0,3 milj. euroa). Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 0,1 milj. euroa enemmän ja talousarvioon verrattuna 0,3 milj. euroa enemmän.
Yhteisöveroa on kertynyt 0,2 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,1 milj. euroa vähemmän. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloa on kertynyt 0,03 milj. euroa enemmän mikä vastaa 1,2%-yksikköä.
Kiinteistöverotuloa ei ole vielä alkuvuodesta merkittävästi kertynyt, koska kiinteistöverotilitykset painottuvat vuoden toiselle puoliskolle.
Tammikuun verotulot ovat yhteensä 2,7 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,1 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,3 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 0,03 milj. euroa pienemmät.
Valtionosuuksia on tilitetty tammikuun loppuun mennessä 1,2 milj. euroa. Vuoden 2025 valtionosuudet ovat 14,4 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.1.2025
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 8,3 %.
Toimintatuotot ovat 1,1 milj. euroa ja toimintakulut ovat 5,3 milj. euroa.
Toimintakate on -4,2 milj. euroa ja vuosikate on 0,1 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 9,1 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on ylittynyt 0,8 %-yksikköä mikä vastaa 0,4 milj. euroa. Koska kyseessä on vasta ensimmäisen kuukauden talouden toteutumaraportti, toimintakatteen kehittymisen osalta ei voida vielä tehdä johtopäätöksiä miten talousarviovuosi lähtee toteutumaan, mutta joka tapauksessa talouden kehittymistä on seurattava. Toimintakulut ovat toteutuneet tasaisesti talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 6,4 %.sti eli niitä on kertynyt 1,9 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,3 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.1.2025
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 0,4 milj. euroa ja toimintakulut 0,9 milj. euroa. Toimintakate on -0,5 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on ylittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,1 milj. euroa eli 1,4 %-yksikköä. Toimintakulut ovat ylittyneet talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,1 milj. euroa.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,03 milj. euroa ja toimintakulut 2,5 milj. euroa. Toimintakate on -2,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 8,7 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on ylittynyt 0,3%-yksikköä (0,1 milj. euroa) tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 2,7 %:sti eli ne ovat alittuneet 5,6 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,07 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 8,4 %:sti eli ne ovat ylittyneet 0,02 milj. euroa.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,07 milj. euroa ja toimintakulut 0,6 milj. euroa. Toimintakate on -0,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 8,4%:sti eli toimintakate on ylittynyt 0,1 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Euromääräisesti ylitys on vähäinen. Hyvinvointilautakunnan toimintakatteen ylitys johtuu toimintatuottojen alittumisesta (0,04 milj. euroa) suhteessa talousarvion tasaiseen toteutumaan. Toimintakulut ovat toteutuneet 7,9 %:sti talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna eli ne ovat alittuneet 0,03 milj. euroa.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 0,6 milj. euroa ja toimintakulut ovat 1,3 milj. euroa. Toimintakate on -0,7 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 13,1 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on ylittynyt 4,7 %-yksikköä mikä vastaa 0,2 milj. euroa. Teknisen lautakunnan toimintakatteen ylitys johtuu toimintatuottojen alittumisesta suhteessa talousarvion tasaiseen toteutumaan. Toimintatuottojen toteutumaprosentti on 5,6 % eli se on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 2,7 %-yksikköä mikä vastaa 0,3 milj. euroa. Toimintakulut ovat alittuneet talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,1 milj. euroa
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,1 milj. euroa ja toimintakulut 0,03 milj. euroa. Toimintakate on 0,04 milj. euroa. Toimintakate on tällä hetkellä positiivinen, koska toimintatuotot ovat olleet toimintakuluja suuremmat.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintakate on talousarvioon nähden ylittynyt 0,4 milj. euroa tammikuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt tammikuun loppuun mennessä 1,1 milj. euroa, mikä vastaa 6,4 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat alittaneet talouden tasaisen toteutuman 0,3 milj. eurolla.
Toimintakuluihin on budjetoitu 64,1 milj. euroa. Tammikuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 5,3 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 8,3 %:sti. Toimintakulut ovat talouden tasaisen toteutuman tasolla.
Vuosikate on tammikuun lopussa 0,1 milj. euroa. Vuosikate on 0,4 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana. Vuosikate on tällä hetkellä 0,3 milj. euroa talouden tasaista toteutumaa pienempi.
Investointien nettomenot ovat olleet tammikuun lopussa 0,2 milj. euroa eli 1,6 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen. Kokonaislainamäärä on ollut tammikuun lopussa 61,3 milj. euroa. Lainojen muutos -3 milj. vuoden 2024 lopun tilanteeseen verrattuna.
Koska vuosi 2025 on vasta aluillaan, ei ensimmäisen kuukauden talouslukujen perusteella vielä pysty arvioimaan vuoden 2025 talouden kehitystä. Alkuvuoden kunnallisverotulokehitys on kuitenkin ollut positiivista ja mm. kiinteistöverotilitysten ajoittuminen vuoden toiselle puoliskolle vaikuttaa osaltaan sekä verotulokehitykseen että vuosikatteeseen.
Toimintatuotot ovat jääneet talouden tasaisesta toteutumasta, mutta toimintatuottojen kehitys on usein takapainotteista eikä tässä vaiheessa voida tehdä olettamuksia, että toimintatuottojen taso olisi jäämässä budjetoidusta. Myös hankerahat jaksotetaan neljännesvuosittain, joten ne eivät ole vielä mukana tammikuun toteutumaluvuissa. Toimintakulut ovat tammikuun talousraporteilla toteutuneet talouden tasaisen toteutuman mukaisesti. Toimintakulujen kehittymistä on seurattava, koska se on talouden tasaisen toteutuman tasossa. On kuitenkin hyvä huomioida, että monet vuosittaiset maksut toteutuvat heti alkuvuodesta koko vuoden osalta, ja tällä on vaikutusta myös toimintakulujen tasaiseen toteutumaan. Tällaisia maksuja ovat mm. vuosittaiset ICT-ohjelmistojen vuosimaksut, lisenssimaksut jne.
Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat kustannusten nousu, tulevien palkkojen sopimuskorotusten ja korkokulujen kehityksen taso. Vuoden 2025 talousarvio ennakoi 1,8 milj. euron alijäämää.
Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 31.1.2025 on oheismateriaalina.