Sivistyslautakunta, kokous 6.10.2026

§ 129 Talousarvio 2027 sekä taloussuunnitelma 2028-2029, sivistyslautakunta

LAPDno-2026-399

Aikaisempi käsittely

Sivistyslautakunta, 12.8.2026

Valmistelija

Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi
Tiina Lassila, Hallintosihteeri, tiina.lassila@lapua.fi

Perustelut

Kaupunginhallituksen päätös 15.6.2026 §203: "Talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028-2029 lähtökohdat" oheismateriaalina.

Kaupunginhallituksen päätöksessä 15.6.2026 §203 ei lautakuntakohtaisia talousarviokehyksiä tässä vaiheessa aseteta. Valmistelun ensimmäisessä vaiheessa tarkastellaan kaupungin kokonaistalouden raamikehystä nykytilanteen perustella, joka pohjautuu tilinpäätökseen 2025, vuoden 2026 talousarvioon, käytettävissä oleviin talousennusteisiin sekä valtiovarainministeriön kuntatalousohjelman ennustelukuihin.

Vuoden 2027 talousarvion kokonaistalouden raamikehyksen perustella kaupungin talous muodostuu nykyisillä lähtöteidoilla merkittävästi alijäämäiseksi. Näin olle talousarviovalmistelussa tulee kiinnittää erityistä huomiota menojen kasvun hillintään sekä toiminnan kustannustehokkuuteen.

 

Ehdotus

Esittelijä

Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi

Sivistyslautakunta merkitsee vuoden 2027 talousarvion laadintaohjeet tiedokseen.

Päätös

Sivistyslautakunta hyväksyi sivistys- ja hyvinvointijohtajan ehdotuksen.

Sivistyslautakunta, 26.8.2026

Perustelut

Kaupunginhallitus on 17.8.2026 §221 käsitellyt uudelleen vuoden 2027 talousarvion kokonaisraamin sekä lautakuntakohtaiset säästötavoitteet. Päätös sekä raamit liitteenä.

Tarkennetun raamin mukaisesti sivistyslautakunnan talousarvioesitys vuodelle 2027 tulee olla seuraava: 

Sivistyslautakunta TA 2026 TA 2027  Ero
Toimintatuotot 1.245.500    
Toimintakulut -24.260.900     
Toimintakate -23.004.400 -23.629.000 -624.600

Ehdotus

Esittelijä

Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi

Sivistyslautakunta merkitsee talousarvion laadintaohjeen ja raamin tiedokseen. Lautakunnan ensimmäinen talousarviokäsittely on 23.9.

Päätös

Sivistyslautakunta hyväksyi sivistys- ja hyvinvointijohtajan ehdotuksen.

Sivistyslautakunta, 23.9.2026

Valmistelija

Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi
Carita Jussinmäki, Opetuspäällikkö, carita.jussinmaki@lapua.fi
Katja Korkiamäki, Varhaiskasvatuspäällikkö, katja.korkiamaki@lapua.fi
Tiina Lassila, Hallintosihteeri, tiina.lassila@lapua.fi

Perustelut

Sivistyslautakunnan talousarvioraami vuodelle 2027,  tilanne 18.9.2026:

TA 2026 Perusraami 2027 Muutos € Muutos % Tilanne 18.9.2026 erotus
-23.004.400  -23.629.000 -624.600 2,7 % -667.700 -43.100 

Lautakuntien raamit on muodostettu vuoden 2026 talousarvion pohjalta. Sivistyslautakunnan palveluverkon osalta perusraami on muodostettu nykytilanteen pohjalta, eikä siinä ole voitu ennakoida mahdollisten palveluverkkopäätösten vaikutuksia. 

Talousarviovalmistelun ohjaamiseksi sivistyslautakunnalle on asetettu oheisen kaavion mukainen toimintakateraami. Lautakuntakohtaiset perusraamit on muodostettu jo lähtökohtaisesti tiukoiksi ja ne edellyttävät menojen kasvun hillitsemistä sekä toiminnan kustannustehokkuuden parantamista. Perusraamien mukainen talous muodostuu alijäämäiseksi, minkä vuoksi talouden tasapainottaminen edellyttää lautakunnilta merkittäviä säästötoimenpiteitä. 

Raamikehykseen liittyvät keskeiset epävarmuustekijät ovat yhä samat kuin kesäkuussa laaditussa ensimmäisessä raamikehyksessä. Vuoden 2027 talousarvioraami on noin 3,7 milj. euroa alijäämäinen ja vuosikate on noin 3,6 milj. euroa.

Lautakuntien tulee talousarvioesityksissään arvioida toimintaansa, palveluverkkoa, henkilöstöresursseja, toimitilojen käyttöä sekä palveluiden järjestämistapoja ja esittää toimenpiteitä säästötavoitteiden saavuttamiseksi. Säästötavoitteet on kohdennettu toimielimille toimintakatteen suhteessa. Sivistyslautakunnan osalta säästötavoite on 2.063.741 euroa.

Toimenpiteiden valmistelu on käynnistetty osana vuoden 2027 talousarviovalmistelua tavoitteena hillitä kustannuskehitystä ja saavuttaa taloudellisia vaikutuksia talousarvio- ja suunnitelmakauden aikana.

Sivistyslautakunnan perusteellisempi talousarvioesitys käsitellään 6.10.2026 pidettävässä sivistyslautakunnan kokouksessa.

 

Ehdotus

Esittelijä

Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi

Sivistyslautakunta merkitsee tämän hetkisen talousarviotilanteen vuodelle 2027 tiedokseen.

Päätös

Keskustelun jälkeen sivistyslautakunta merkitsi talousarviotilanteen vuodelle 2027 tiedokseen.

Valmistelija

  • Katja Korkiamäki, Varhaiskasvatuspäällikkö, katja.korkiamaki@lapua.fi
  • Carita Jussinmäki, Opetuspäällikkö, carita.jussinmaki@lapua.fi
  • Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi
  • Tiina Lassila, Hallintosihteeri, tiina.lassila@lapua.fi

Perustelut

Sivistyslautakunnan yhteinen sekä vastuualuekohtaiset budjettiesitykset oheismateriaalina.

Sivistyslautakunnan talousarvioesitys vuodelle 2027:

TA 2026 Raami 2027  TA 2027  Muutos % TA 2026-2027  Ero raamiin 
-23.004.400  -23.629.000 -23.621.500  2,7 % 7.500

 

Sivistyslautakunnan alaisten vastuualueiden ja yksiköiden päälliköt/rehtorit ovat yhdessä sivistys- ja hyvinvointijohtajan kanssa laatineet talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman vuosille 2028-2029.

Varhaiskasvatus

  • Henkilöstön palkankorotukset n.120.000 € 
  • Perhepäivähoidon palkkakustannukset (vähennetty neljän kotona toimivan perhepäivähoitajan palkkakulut n. 170.000 €)
  • Esiopetusryhmään lisätty yksi vakinainen työntekijä työnkierron kautta (lisätty n. 40.000 €)
  • Tulopuolelta poistettu hankerahoitus (rahoitus päättyy, 31.000 €)
  • Varhaiskasvatuksen asiakasmaksut (asiakasmaksujen pienentyminen huomioitu, 20.500 €)

 

Opetus

  • Alakoulujen erityisopetus ja kieltenopetus siirretty koulujen kustannuspaikoille (pois sivistystoimen yhteiseltä kustannuspaikalta)
  • Vähennetty hankerahoitus (164.000 €-> tulot suoraan hankkeiden kustannuspaikalle)
  • Lisätty rahoitusta 45.000 € hyvinvointialueelta Liuhtarin polkuluokkien ip-toimintaan
  • 1.8.- alkaen henkilöstökuluista vähennetty kuusi opettajaa n.140.000 € (palveluverkon tiivistäminen huomioitu)
  • Lisätty yksi koulunkäynninohjaaja 13.900 €
  • Yläkoulun opetuksesta vähennetty 35 vvt n.50.100 €

 

Mahdolliset isommat säästökohteet liittyen 2,06M € sivistyslautakunnalle osoitettuun säästötavoitteeseen (eivät sisälly TA 2027 pohjaesitykseen) ovat oheismateriaalina ja ne esitellään kokouksessa. Sivistyslautakunta päättää päätöskohdassa 2, mitkä säästötoimet hyväksytään talousarvio 2027 esitykseen. Säästöluvut merkitään/muutetaan kaupunginhallitukselle esitettävään talousarvioesitykseen (päätöskohta 3).

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi

Sivistyslautakunta:

1) kuulee sivistyslautakunnan alaisten vastuualueiden ja yksiköiden päälliköitä ja rehtoreita asiassa

2) päättää kokouksessa säästötoimet kaupunginhallitukselle esitettävään talousarvio 2027 esitykseen

3) merkitsee tiedoksi sivistyslautakunnan talousarvioesityksen vuodelle 2027 säästötoimilla muutettuna ja esittää sen edelleen kaupunginhallitukselle hyväksyttäväksi. 

 

Liitteet

Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet 2027 sivistyslautakunta.pdf (pdf, 223 kt)