Valmistelija
Anne Marjamäki, Talouspäällikkö, anne.marjamaki@lapua.fi
Perustelut
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös
Lapuan kaupungin talous vuonna 2022
Lapuan kaupungin tilikausi oli ylijäämäinen 1,37 miljoonaa euroa. Vuoden 2021 tilikausi oli ylijäämäinen 1,47 milj. euroa. Tilikauden 2022 ylijäämään vaikuttivat erityisesti verotulojen kasvu vaikka toimintakulut kasvoivat edellisestä vuodesta reippaasti. Hyvä tilikauden tulos puskuroituu taseeseen tulevien menopaineiden kattamiseksi.
Tilinpäätöksen mukainen vuosikate oli 8 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 7,97 miljoonaa euroa). Vuosikate oli asukasta kohti 567 euroa (vuosi 2021: 561 euroa). Vuosikate oli lähes saman suuruinen kuin vuonna 2021.
Toimintakate oli tilinpäätöksessä -92,4 miljoonaa euroa (vuosi 2021: -86,8 miljoonaa euroa). Toimintakate kasvoi vuoteen 2021 verrattuna 5,6 miljoonalla eurolla (6,4 %). Muutettuun talousarvioon verrattuna kaupungin toimintakate ylittyi 1,7 milj. eurolla.
Toimintakulut olivat 106,9 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 101,2 miljoonaa euroa). Toimintakulut kasvoivat 5,7 miljoonaa euroa (5,6 %) vuoteen 2021 verrattuna. Vuoden 2022 toimintakulut kasvoivat reippaasti. Kustannustason nousun vaikutus sekä osin myös koronan taloudelliset vaikutukset näkyvät osaltaan toimintakulujen kasvussa. Erityisesti sosiaali- ja terveysmenojen kasvu oli vuoden 2022 aikana suurta.
Toimintakulut ylittyivät talousarvioon verrattuna 3,1 milj. euroa. Toimintakuluista henkilöstökulujen osuus oli 46 % ja palvelujen ostojen osuus 43 %.
Vuoden 2022 toimintatuotot olivat 14 miljoonaa euroa (vuosi 2021:14,1 miljoonaa euroa). Toimintatuotot pienenivät edellisvuodesta 0,1 miljoonaa euroa. Toimintatuottoja lisäsivät korona-avustukset, joita on saatu välittömien koronasta johtuvien sosiaali- ja terveysmenojen kulujen kattamiseen. Korona-avustusten määrä oli 1,1 milj. euroa. Vuonna 2021 korona-avustusten määrä oli 1,7 milj. euroa. Toimintatuottojen osuus toimintakuluista oli 13,2 % (vuonna 2021:14 %)
Verotuloja kertyi yhteensä 56,6 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 53,5 miljoonaa euroa). Kunnallisveroa kertyi 2,4 miljoonaa euroa enemmän (5,2 %) kuin vuonna 2021. Yhteisöveroa tilitettiin 4,1 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 3,6 miljoonaa euroa) ja kiinteistöveroa 3,2 milj. euroa (vuosi 2021: 3,1 miljoonaa euroa). Valtionosuudet olivat yhteensä 43,7 miljoonaa euroa. Muutos edelliseen vuoteen oli +2,3 milj. euroa.
Tilikauden poistot ja arvonalentumiset olivat 6,6 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 6,5 miljoonaa euroa). Vuosikate kattoi poistoista 121 %.
Vuoden 2022 nettoinvestoinnit olivat 8 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 6,4 miljoonaa euroa). Investoinnit rahoitettiin pääosin lainarahalla. Lainaa otettiin 6 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 5 miljoonaa euroa) ja lainaa lyhennettiin 8,5 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 8,7 miljoonaa euroa). Lainaa oli vuoden lopussa 67,5 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 67 miljoonaa euroa). Asukasta kohti lainaa oli 4.783 euroa (vuosi 2021: 4.719 euroa). Investointien tulorahoitusprosentti oli 99 %.
Kassan riittävyys oli 16 päivää (vuosi 2021: 13 päivää) ja omavaraisuusaste 37 % (vuosi 2021: 37 %). Kassan riittävyyttä voidaan hallita lyhytaikaisen rahoituksen (Kuntatodistusten) avulla.
Taseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt kirjanpidollinen ylijäämä oli vuoden lopussa 22,3 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 21 miljoonaa euroa).
Konsernin talous vuonna 2022
Lapuan kaupungin tilinpäätökseen sisältyy myös konsernitilinpäätös.
Konsernin toimintatuotot olivat 56,2 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 57,1 miljoonaa euroa). Toimintakulut olivat 142,3 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 135,7 miljoonaa euroa). Toimintakate oli -86,2 miljoonaa euroa (vuosi 2021: -78,6 miljoonaa euroa).
Konsernin vuosikate oli 13,9 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 15,8 miljoonaa euroa). Vuosikate oli 1,9 miljoonaa euroa edellisvuotta pienempi. Konsernin vuosikate oli asukasta kohti 984 euroa (vuosi 2021: 1.113 euroa). Tilikauden ylijäämä oli 1,96 miljoonaa euroa. Vuonna 2021 konsernin ylijäämä oli 4,5 miljoonaa euroa.
Konsernin nettoinvestoinnit olivat 14,5 miljoonaa euroa (vuosi 2021: 10 miljoonaa euroa), josta kaupungin nettoinvestoinnit olivat 8 miljoonaa euroa.
Konsernitaseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt kirjanpidollinen ylijäämä oli vuoden lopussa 25,5 miljoonaa euroa.
Tasekirja 2022, Erillinen liite, Ei liitetä pöytäkirjaan.
Ehdotus
Esittelijä
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus päättää
1. allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
2. esittää, että tilikauden ylijäämä 1.375.749,89 euroa siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille.
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.
4. valtuuttaa talouspäällikön tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia, liitetietojen täydennyksiä sekä muutoksia konsernitilinpäätöksen tietoihin.
Päätös
Kokouksessa oli läsnä tämän pykälän esittelyn ajan klo 17.30 - 17.56 talouspäällikkö Anne Marjamäki.
Anne Marjamäki poistui kokouksesta tämän pykälän esittelyn jälkeen ennen päätöksentekoa.
Talouspäällikkö Anne Marjamäki alusti asiaa.
Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen keskustelun jälkeen.