Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungille on tilitetty kunnallisverotuloja 2,4 milj. euroa, yhteisöveroa 0,3 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,05 milj. euroa tammikuussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja kertyi 2,9 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuoden tammikuun kunnallisverotilitykset koostuivat ns. verohännistä eli kunnallisverotuloja saatiin vielä korkeammalla veroprosentilla joulukuun tilitysten osalta.
Yhteisöveroa on kertynyt 0,3 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,1 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu myös siitä, että yhteisöverotuloihin on sisältynyt verohäntiä.
Tammikuun verotulot ovat yhteensä 2,8 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,2 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,8 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 3 milj. euroa pienemmät.
Valtionosuuksia on tilitetty tammikuun loppuun mennessä 1,1 milj. euroa. Vuoden 2024 valtionosuudet ovat 13,8 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.1.2024
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 8,3 %.
Toimintatuotot ovat 1,1 milj. euroa ja toimintakulut ovat 4,8 milj. euroa.
Toimintakate on -3,6 milj. euroa ja vuosikate on 0,5 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 8,4 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on ylittynyt 0,1 %-yksikköä mikä vastaa 0,03 milj. euroa. Ylitystä voidaan pitää vähäisenä. Toimintakulut ovat kokonaisuudessaan alittuneet 0,4 milj. eurolla talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 6,1 %.sti eli niitä on kertynyt 2,3 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,4 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.1.2024
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 0,3 milj. euroa ja toimintakulut 0,66 milj. euroa. Toimintakate on -0,3 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,06 milj. euroa eli 1,4 %-yksikköä. Toimintatuottoja on kertynyt viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden 0,2 milj. euroa enemmän.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,05 milj. euroa ja toimintakulut 2,3 milj. euroa. Toimintakate on -2,3 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 8,3 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on tasaisen toteutuman tasolla. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 3,5 %:sti eli ne ovat alittuneet 4,8 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,06 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 8,1 %:sti eli ne ovat alittuneet 0,07 milj. euroa.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,04 milj. euroa ja toimintakulut 0,6 milj. euroa. Toimintakate on -0,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 8,9%:sti eli toimintakate on ylittynyt 0,6 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,03 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan toimintakatteen ylitys johtuu toimintatuottojen alittumisesta (0,07 milj. euroa) suhteessa talousarvion tasaiseen toteutumaan. Toimintakulut ovat toteutuneet 7,8 %:sti talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna eli ne ovat alittuneet 0,04 milj. euroa.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 0,7 milj. euroa ja toimintakulut ovat 1,1 milj. euroa. Toimintakate on -0,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 9,9 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on ylittynyt 1,5 %-yksikköä mikä vastaa 0,07 milj. euroa. Teknisen lautakunnan toimintakatteen ylitys johtuu toimintatuottojen alittumisesta suhteessa talousarvion tasaiseen toteutumaan. Toimintatuottojen toteutumaprosentti on 5,8 % eli se on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 2,5 %-yksikköä mikä vastaa 0,3 milj. euroa. Toimintakulut ovat alittuneet talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,28 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,01 milj. euroa ja toimintakulut 0,03 milj. euroa. Toimintakate on -0,02 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 9,3 %:sti. Toimintakate on ylittynyt talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,002 milj. eurolla.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintakate on talousarvioon nähden ylittynyt 0,03 milj. euroa tammikuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt tammikuun lopppuun mennessä 1,1 milj. euroa, mikä vastaa 6,1 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat alittaneet talouden tasaisen toteutuman 0,4 milj. eurolla.
Toimintakuluihin on budjetoitu 62,4 milj. euroa. Tammikuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 4,8 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 7,6 %:sti. Toimintakulut ovat talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,7 %-yksikköä pienemmät. Tämä vastaa 0,4 milj. euroa.
Vuosikate on tammikuun lopussa 0,5 milj. euroa. Vuosikate on 3,6 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana.
Investointien nettomenot ovat olleet tammikuun lopussa 0,2 milj. euroa eli 3 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen. Kokonaislainamäärä on ollut tammikuun lopussa 62,4 milj. euroa. Lainojen muutos -0,75 milj. vuoden 2023 lopun tilanteeseen verrattuna.
Koska vuosi 2024 on vasta aluillaan ei ensimmäisen kuukauden talouslukujen perusteella vielä pysty arvioimaan vuoden 2024 talouden kehitystä. Alkuvuoden kunnallisverotulokehitys on kuitenkin ollut positiivista. Myös vuosikate on talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toteutunut 0,1 milj. euroa paremmin. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna vuosikate on heikentynyt 3,6 milj. euroa. Viime vuoden tammikuun vuosikatteeseen vaikutti kuitenkin hyvät verotulot, koska tammikuun verotulot olivat verohäntien vuoksi poikkeuksellisen suuret.
Toimintatuotot ovat jääneet talouden tasaisesta toteutumasta, mutta toimintatuottojen kehitys on usein takapainotteista eikä tässä vaiheessa voida tehdä olettamuksia, että toimintatuottojen taso olisi jäämässä budjetoidusta. Toimintakulut ovat tammikuun talousraporteilla 0,4 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Myöskään tammikuun talousraporteilla ei ole vielä nähtävissä talouden sopeutustoimien vaikutusta. Toimintakulujen merkittävin kasvu ajoittuu tyypillisesti kesäkuukausiin, jolloin maksuun tulevat lomarahat ja jolloin myös kausityöntekijöiden määrä on suuri. Vuoden 2024 palkkojen yleiskorotukset tulevat voimaan 1.6.2024, joten toimintakulut kasvavat henkilöstömenojen osalta 1.6.2024 jälkeen.
Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat edelleen inflaatio ja korkokulujen kehityksen taso. Vuoden 2024 talousarvio ennakoi 1,9 milj. euron alijäämää.
Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 31.1.2024 on oheismateriaalina.