Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungin kunnallisverotulot ovat 19,86 milj. euroa, yhteisöverot 2,2 milj. euroa ja kiinteistöverot 3,2 milj. euroa lokakuun lopussa. Kunnallisverotuloa on kertynyt 82,1 % talousarviosta eli kunnallisveroa on kertynyt 0,3 milj. euroa vähemmän talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 1,3 milj. euroa vähemmän. Viime vuoden kunnallisverotulokertymään vaikutti merkittävästi tammikuun verotilitykset, joita saatiin vielä vuoden 2022 veroprosenttikertymän mukaan.
Yhteisöveroa on kertynyt lokakuun loppuun mennessä 2,19 milj. euroa eli 82,5 % talousarviosta. Yhteisöverotuloa on kertynyt 0,02 milj. euroa vähemmän talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edelliseen vuoteen verrattuna yhteisöverotuloja on kertynyt 0,4 milj. euroa vähemmän. Yhteisöverotulojen kehitys on ollut myönteistä syyskuun loppuun asti, mutta lokakuun tilanteessa yhteisöverotulo on hieman alempi talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Kiinteistöveroa on kertynyt lokakuun loppuun mennessä 3,2 milj. euroa eli 93,4 % budjetoiduista kiinteistöverotuloista. Kiinteistöverotuotot kertyvät epätasaisesti ja tilityksissä on suurta kuukausittaista vaihtelua. Merkittävimmät kiinteistöverotilitykset ajoittuvat loppukesään ja alkusyksyyn.
Lokakuun lopussa verotulot ovat yhteensä 25,2 milj. euroa. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,02 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,1 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 1,4 milj. euroa pienemmät.
Valtionosuuksia on tilitetty lokakuun loppuun mennessä 11,5 milj. euroa. Vuoden 2024 valtionosuudet ovat 13,8 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.10.2024
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 83,3%.
Toimintatuotot ovat 14,6 milj. euroa ja toimintakulut ovat 50,4 milj. euroa.
Toimintakate on -35,5 milj. euroa ja vuosikate on 4,8 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 81,9 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on alittunut 1,4 %-yksikköä mikä vastaa 0,6 milj. euroa. Toimintakulut ovat kokonaisuudessaan alittuneet 1,6 milj. eurolla talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 78,7 %.sti eli niitä on kertynyt 4,6 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,9 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.10.2024
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 3,6 milj. euroa ja toimintakulut 6,3 milj. euroa. Toimintakate on -2,7 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 1 milj. euroa eli 22,9 %-yksikköä. Toimintatuottoja on kertynyt 12 % yksikköä talouden tasaista toteutumaa enemmän. Toimintakulut ovat toteutuneet 76,2 %:sti eli toimintakulut ovat alittuneet 0,6 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,7 milj. euroa ja toimintakulut 23,7 milj. euroa. Toimintakate on –23 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 83,3 %:sti talousarvioon verrattuna eli se on talouden tasaisen toteutuman tasossa. Sivistystoimen hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 9 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 54 %:sti ja toimintakulut 82 %:sti. Lomapalkkajaksotuksen muutos on +0,2 milj. euroa, mikä vaikuttaa positiivisesti sivistyslautakunnan toimintakatteeseen.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,9 milj. euroa ja toimintakulut 5,9 milj. euroa. Toimintakate on -5,1 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 82,3 %:sti eli toimintakate on alittunut 1 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,06 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 9 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Lomapalkkajaksotuksen muutos on +0,04 milj. euroa, mikä vaikuttaa positiivisesti hyvinvointilautakunnan toimintakatteeseen
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 9,2 milj. euroa ja toimintakulut ovat 13,9 milj. euroa. Toimintakate on -4,46 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 97,2 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on ylittynyt 13,8 %-yksikköä mikä vastaa 0,6 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 2.4.2024 antanut kaupunginhallitukselle 8.4.2024 tiedoksi käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vanhan lukion purkamisesta aiheutuneisiin kustannuksiin. Vanhalta lukiolta on poistettu öljysäiliö, kun lukio on liitetty kaukolämpöön. Tässä yhteydessä maahan on jäänyt öljyllä pilaantuneita maita, joiden kunnostaminen purkamisen yhteydessä on ollut välttämätöntä. Öljyisten maiden puhdistamisesta aiheutuvat kustannukset ovat olleet 0,5 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 21.8.2024 antanut kaupunginhallitukselle tiedon toisestakin käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vesihuoltolaitoksen verkostossa olleeseen vuotoon, joka on aiheuttanut kiinteistöjen vaurioitumisen. Vuotovaurion kustannukset ovat olleet lokakuun lopussa 0,26 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,2 milj. euroa ja toimintakulut 0,3 milj. euroa. Toimintakate on -0,1 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 41,7 %:sti. Toimintakate on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 41,6 %-yksikköä. Euromääräisesti alitus on 0,1 milj. euroa.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintatuottoihin on budjetoitu 18,6 milj. euroa. Toimintatuottojen toteutuma lokakuun lopussa on ollut 14,6 milj. euroa. Toimintatuottojen tasainen toteutuma olisi 83,3%. Toimintatuottoja on kertynyt talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 4,7%-yksikköä vähemmän mikä vastaa 0,9 milj. euroa. Toimintatuottojen kertyminen ei ole kuitenkaan ole aina tasaista.
Toimintakuluihin on budjetoitu 62,4 milj. euroa. Lokakuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 50,4 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 80,7 %:sti. Alitusta on talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 2,6 %-yksikköä, mikä vastaa 1,6 milj. euroa. Toimintakulut ovat edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 1,5 milj. euroa suuremmat, mikä vastaa 3,2 prosenttia.
Toimintakatteeksi on budjetoitu -43,3 milj. euroa. Lokakuun lopussa toimintakate oli -35,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut talousarvioon verrattuna 81,9%:sti. Toimintakate on alittunut 0,6 milj. eurolla (1,4 %-yksikköä) talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Verotuloja on kertynyt lokakuun loppuun mennessä 25,2 milj. euroa ja valtionosuuksia 11,5 milj. euroa. Verotuloja on kertynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,02 milj. euroa (0,1%-yksikköä) enemmän. Verotulojen kokonaistoteutuma on noudatellut melko hyvin talousarvion tasaista toteutumaa 10 ensimmäisen kuukauden ajan. Kunnallisverotuloissa on kuitenkin lokakuun lopun tilanteessa 0,3 milj. euron alitus talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Myös yhteisöveron osalta on lokakuun lopun tilanteessa 0,02 milj. euron poikkeama talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna verotuloja on kertynyt 1,4 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuonna verotilityksiin sisältyi verohäntiä eli verotuloja kertyi vielä korkeammalla veroprosentilla alkuvuodesta. Tänä vuonna tällaisia poikkeuseriä ei enää ole. Valtionosuuksia tilitetään kuukausittain ja ne ovat noudattaneet talousarvion tasaista toteutumaa. Valtionosuuksia on tilitetty lokakuun loppuun mennessä 11,5 milj. euroa.
Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmän rahoitustuotot ovat 3,5 milj. euroa. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna rahoitustuotot ovat toteutuneet 88,7 %:sti. Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmä sisältää sisäiset korkotuotot, joiden osuus on 4,6 milj. euroa lokakuun lopussa. Lainojen korkokuluja on maksettu 1,3 milj. eurolla. Lainojen korkokulut ovat nousseet edellisestä vuodesta 0,3 milj. euroa.
Vuosikate on 4,8 milj. euroa ja talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna vuosikate on toteutunut 0,8 milj. euroa parempana. Vuosikate on 5,1 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten.
Toimintakulut ovat lokakuun talousraporteilla 1,6 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Vuoden 2024 palkkojen yleiskorotukset tulivat voimaan 1.6.2024, joten toimintakulut kasvavat henkilöstömenojen osalta 1.6.2024 jälkeen. Kulukehitys verrattuna edellisen vuoden vastaavaan aikaan vaikuttaa kuitenkin verrattain maltilliselta (3,2%) ja talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna voidaan todeta että loppuvuoteen on jäänyt puskuria. Loppuvuosi on yleensä ollut kulukehitykseltään alkuvuotta raskaampi. Lomapalkkajaksotuksen muutos lokakuulta on +0,1 milj. euroa ja tällä on positiivinen vaikutus talouden toteutumalukuihin tällä hetkellä. Kulukehitykseen vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat yleinen taloudellinen tilanne, verotulokehitys, inflaatio ja korkokulujen kehityksen taso.
Investointien nettomenot ovat olleet 5,6 milj. euroa eli 66,9 % investointien nettomäärärahasta. Vuoden 2024 nettoinvestointimääräraha on 8,4 milj. euroa.
Lapuan kaupungin talousraportti 1.1. - 31.10.2024 on oheismateriaalina.