Kaupunginvaltuusto, kokous 19.5.2025

Perustelut

Verotulot ja valtionosuudet

Lapuan kaupungille on tilitetty kunnallisverotuloja 7 mil­j. eu­roa, yhteisöveroa 0,89 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,13 mil­j. eu­roa maaliskuun lopussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti (0,6 milj. euroa). Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 0,4 milj. euroa enemmän.

Yhteisöveroa on kertynyt  0,89 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,1 milj. euroa vähemmän. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloa on kertynyt 0,27 milj. euroa enemmän mikä vastaa 11 %-yksikköä.

Kiinteistöverotuloa ei ole vielä alkuvuodesta merkittävästi kertynyt, koska kiinteistöverotilitykset painottuvat vuoden toiselle puoliskolle.

Maaliskuun verotulot ovat yhteensä 8 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,1 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,3 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 0,2 milj. euroa suuremmat.

Valtionosuuksia on tilitetty maaliskuun loppuun mennessä 3,6 milj. eu­roa. Vuoden 2025 valtionosuudet ovat 14,4 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.

Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.3.2025

Liitteenä oleva ta­lou­den toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ul­koi­set erät.

Talouden tasainen toteutumaprosentti on 25%.

Toimintatuotot ovat 4,4 milj. euroa ja toimintakulut ovat 15,7 milj. eu­roa.

Toimintakate on -11,2 milj. euroa ja vuosikate on 1,8 milj. euroa. Koska kyseessä on kuitenkin vasta alkuvuosi, toimintakatteen kehittymisen osalta ei voida vielä tehdä pitkälle meneviä johtopäätöksiä miten talousarviovuosi lähtee toteutumaan. Toimintakulut ovat alittuneet 0,6%-yksikköä talouden tasaiseen to­teu­tu­maan verrattuna. Tämä vastaa 0,36 milj. euroa. Toimintatuotot ovat toteutuneet 24,7 %.sti eli niitä on kertynyt 0,3 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,06 milj. euroa.

Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden to­teu­tu­mi­nen 1.1. - 31.3.2025

Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 1,12 milj. euroa ja toimintakulut 2,35 milj. euroa. Toimintakate on -1,23 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,13 milj. euroa eli 2,5 %-yksikköä.

Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,23 milj. euroa ja toimintakulut 7,39 milj. euroa. Toimintakate on -7,16 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 25,3 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on ylittynyt 0,3%-yksikköä (0,08 milj. euroa)  tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 18,3%:sti eli ne ovat alittuneet 6,7%-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,08 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 25 %:sti eli ne ovat talouden tasaisen toteutuman tasolla. Sivistyslautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 3 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa.

Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,3 milj. euroa ja toimintakulut 1,84 milj. euroa. Toimintakate on -1,51 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 23,4%:sti eli toimintakate on alittunut 1,6 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,1 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 3 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa.

Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 2,6 milj. euroa ja toimintakulut ovat 3,97 milj. euroa. Toimintakate on -1,27 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 24,1%:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut 0,9 %-yksikköä mikä vastaa 0,05 milj. euroa.

Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,078 milj. euroa ja toimintakulut 0,1 milj. euroa. Toimintakate on -0,003 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 1,2 %:sti.

Ennuste talouden toteutumasta

Toimintakate on talousarvioon nähden alittunut noin  0,3 milj. euroa maaliskuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt maaliskuun loppuun mennessä 4,39 milj. euroa, mikä vastaa 24,7 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat alittaneet talouden tasaisen toteutuman 0,06 milj. eurolla. Edelliseen vuoteen verrattuna toimintatuotot ovat 0,02 milj. euroa pienemmät, joten voidaan todeta, että toimintatuotot ovat lähes samansuuruiset.

Toimintakuluihin on budjetoitu 64,1 milj. euroa. Maaliskuun lopun to­teu­tu­man mukaan toimintakulut olivat 15,66 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 24,4 %:sti. Toimintakulut ovat alittuneet 0,36 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.

Vuosikate on maaliskuun lopussa 1,8 milj. euroa. Vuosikate on 0,2 milj. euroa parempi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana. Vuosikate on myös 0,6 milj. euroa talouden tasaista toteutumaa parempi.

Investointien nettomenot ovat olleet maaliskuun lopussa 0,9 milj. eu­roa eli 7,1 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen. Ko­ko­nais­lai­na­mää­rä on ollut maaliskuun lopussa 61,15 milj. euroa. Lainojen muutos on ollut -3,15 milj. euroa vuoden 2024 lopun tilanteeseen verrattuna.

Koska vuosi 2025 on vasta aluillaan, ei ensimmäisen vuosineljänneksen talouslukujen perusteella vielä pysty arvioimaan vuoden 2025 talouden kehitystä. Lopullisempia johtopäätöksiä voidaan tehdä vasta myöhemmin vuoden aikana. Alkuvuoden kunnallisverotulokehitys on kuitenkin ollut positiivista ja mm. kiinteistöverotilitysten ajoittuminen vuoden toiselle puoliskolle vaikuttaa osaltaan sekä verotulokehitykseen että vuosikatteeseen.

Toimintakulut ovat maaliskuun talousraporteilla 0,4 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Kulukehitys verrattuna edellisen vuoden vastaavaan aikaan on ollut 3,2%, mutta tästä ei voida vielä tehdä päätelmiä kuluvan vuoden toimintakulujen kasvun tasosta koska kyseessä on vasta ensimmäisen neljänneksen talousluvut. Lisäksi on huomioitava, että toimintakulut sisältävät myös työllisyyspalvelut kolmelta ensimmäiseltä kuukaudelta, joten toimintakulut eivät ole täysin vertailukelpoiset edelliseen vuoteen. 

Loppuvuosi on yleensä ollut kulukehitykseltään alkuvuotta raskaampi. Lomapalkkajaksotuksen muutos maaliskuulta on -0,7 milj. euroa ja tällä on vaikutusta toteutumalukuihin tällä hetkellä. Kulukehitykseen vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat yleinen taloudellinen tilanne, maailmantilanne, verotulokehitys, inflaatio ja korkokulujen kehityksen taso.

Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.

Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti (osavuosikatsaus)  1.1. - 31.3.2025 on liitteenä