Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungille on tilitetty kunnallisverotuloja 11,1 milj. euroa, yhteisöveroa 1,26 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,14 milj. euroa toukokuun lopussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti (0,4 milj. euroa). Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 0,2 milj. euroa enemmän.
Yhteisöveroa on kertynyt 1,25 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,1 milj. euroa vähemmän. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloa on kertynyt 0,2 milj. euroa enemmän mikä vastaa 9,6 %-yksikköä.
Kiinteistöverotuloa ei ole vielä alkuvuodesta merkittävästi kertynyt, koska kiinteistöverotilitykset painottuvat vuoden toiselle puoliskolle.
Toukokuun lopussa verotulot ovat yhteensä 12,5 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,7 milj. euroa vähemmän, mikä vastaa 2,2 %-yksikköä. Verotulojen kertymä toukokuun lopussa on lähes saman suuruinen kuin viime vuoden vastaavana aikana. Verotulojen kertymä on toistaiseksi jäänyt jälkeen talouden tasaisesta toteutumasta, mikä selittyy ensisijaisesti kiinteistöverojen epätasaisella kertymisellä ja niiden pääasiallisten tilitysten ajoittumisella loppukesään ja alkusyksyyn.
Valtionosuuksia on tilitetty toukokuun loppuun mennessä 6 milj. euroa. Vuoden 2025 valtionosuudet ovat 14,4 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.5.2025
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 41,7%.
Toimintatuotot ovat 7,5 milj. euroa ja toimintakulut ovat 25,4 milj. euroa.
Toimintakate on -17,8 milj. euroa ja vuosikate on 2,9 milj. euroa. Koska kyseessä on kuitenkin vasta 1.1.–31.5. päättynyt ajanjakso, toimintakatteen kehittymisen osalta ei voida vielä tehdä pitkälle meneviä johtopäätöksiä siitä, miten talousarviovuosi tulee toteutumaan. Toimintakulut ovat alittuneet 2,1 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 1,3 milj. euroa. Toimintatuotot ovat toteutuneet 42,3 %.sti eli niitä on kertynyt 0,6 %-yksikköä enemmän, mikä vastaa 0,1 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.5.2025
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 1,9 milj. euroa ja toimintakulut 3,8 milj. euroa. Toimintakate on -1,9 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,4 milj. euroa eli 7,2 %-yksikköä.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,38 milj. euroa ja toimintakulut 11,9 milj. euroa. Toimintakate on -11,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 40,6 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on alittunut 1,1 %-yksikköä (0,3 milj. euroa) tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden vain 30,3 %:sti eli ne ovat alittuneet 11,4 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,14 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 40,2 %:sti eli ne ovat alittuneet 1,5%-yksikköä, mikä vastaa 0,4 milj. euroa. Sivistyslautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 3 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,48 milj. euroa ja toimintakulut 2,95 milj. euroa. Toimintakate on -2,47 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 38,3 %:sti eli toimintakate on alittunut 3,4 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,2 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 3 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 4,6 milj. euroa ja toimintakulut ovat 6,5 milj. euroa. Toimintakate on -1,8 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 34,8 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut 6,9 %-yksikköä mikä vastaa 0,4 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ja valmistus omaan käyttöön ovat olleet yhteensä 0,1 milj. euroa ja toimintakulut 0,15 milj. euroa. Toimintakate on -0,04 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 19,7 %:sti.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintakate on talousarvioon nähden alittunut noin 1,3 milj. euroa toukokuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt toukokuun loppuun mennessä 7,5 milj. euroa, mikä vastaa 42,3 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat ylittyneet talouden tasaisen toteutuman 0,1 milj. eurolla. Edelliseen vuoteen verrattuna toimintatuotot ovat lähes samansuuruiset. Toimintatuotot eivät aina kerry tasaisessa tahdissa ja kuukausittaiset vaihtelut voivat olla suuria.
Toimintakuluihin on budjetoitu 64,1 milj. euroa. Toukokuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 25,4 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 39,6 %:sti. Toimintakulut ovat alittuneet 1,3 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Vuosikate on toukokuun lopussa 2,9 milj. euroa. Vuosikate on 0,2 milj. euroa parempi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana. Vuosikate on myös 0,9 milj. euroa talouden tasaista toteutumaa parempi.
Investointien nettomenot ovat olleet toukokuun lopussa 1,7 milj. euroa eli 13,7 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen. Kokonaislainamäärä on ollut toukokuun lopussa 64,6 milj. euroa. Lainojen muutos on ollut +0,3 milj. euroa vuoden 2024 lopun tilanteeseen verrattuna. Kesä- ja loppuvuoden rahoitustarpeiden kattamiseksi sekä investointien rahoittamiseksi on toukokuussa nostettu 5 milj. euron pitkäaikainen laina.
Vuoden 2025 talouden kehityksestä ei voida vielä tehdä kattavia arvioita tammi-toukokuun talouslukujen perusteella. Luotettavampia johtopäätöksiä on mahdollista tehdä vasta myöhemmin vuoden aikana pidemmän ajanjakson kertymätiedon perusteella. Vaikka tuoreimmat verotuloennusteet antavat viitteitä hieman budjetoitua pienemmistä kunnallisverotuloista koko vuoden osalta, tammi-toukokuun kunnallisverokertymä on ollut suotuisa kunnallisvero- ja yhteisöverotulojen osalta. Toukokuussa kunnallisverotilityksiin on kuitenkin tehty n. 0,5 milj. euron negatiivinen oikaisu. Verotulojen kertymisen tilannetta seurataan, eikä kunnallisverotulojen koko vuoden kehityksestä voida vielä tässä vaiheessa tehdä lopullisia päätelmiä, ja mm. kiinteistöverotilitysten ajoittuminen vuoden toiselle puoliskolle vaikuttaa osaltaan sekä verotulokehitykseen että vuosikatteeseen.
Toimintakulut ovat toukokuun talousraporteilla 1,3 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Kulukehitys verrattuna edellisen vuoden vastaavaan aikaan on ollut 2,4%, mutta tästä ei voida vielä tehdä päätelmiä kuluvan vuoden toimintakulujen kasvun tasosta koska kyseessä on vasta talousluvut viideltä ensimmäiseltä kuukaudelta. Lisäksi on huomioitava, että toimintakulut sisältävät myös työllisyyspalvelujen kustannukset, joten toimintakulut eivät ole täysin vertailukelpoiset edelliseen vuoteen.
Loppuvuosi on yleensä ollut kulukehitykseltään alkuvuotta raskaampi. Kulukehitykseen vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat yleinen taloudellinen tilanne, maailmantilanne, verotulokehitys, inflaatio ja korkokulujen kehityksen taso. Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 31.5.2025 on oheismateriaalina.