Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan "kunnan toiminnassa ja talouden hoidossa on noudatettava talousarviota". Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2026 talousarvion kokouksessaan 8.12.2025
Lapuan kaupungin hallintosäännön mukaan kaupunginhallitus ja lautakunnat hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmansa.
Lapuan kaupungin vuoden 2026 talousarvio on laadittu haastavasta tilanteesta huolimatta tasapainoiseksi ja talousarvion tulokseksi on budjetoitu nolla euroa. Talousarvion saavuttaminen edellyttää sopeuttamistoimia ja kustannustietoisia toimia. Talousarvion toteutumiseen liittyy merkittäviä riskejä, kuten suunniteltujen tasapainottamistoimien onnistuminen, verotulojen kehitys, sote-kiinteistöjen vuokrasopimusten uudelleenneuvottelut sekä TE-uudistuksen ja yleisen korkokehityksen tuomat epävarmuudet. Käyttötalouden toimintatulojen ja -menojen sekä investointien osalta on tärkeää, että ne pysyvät budjetissa ja mahdollisiin poikkeamiin reagoidaan kaikkien toimialojen osalta, mikäli jonkin toimialan budjetti uhkaa ylittyä. Talousarvion sitovuus tarkoittaa velvoitetta sopeuttaa toiminta sitovan määrärahan ja tavoitteen mukaisesti.
Talousarvion 2026 toimintakate on -40,2 milj. euroa ja vuosikatteeksi arvioidaan 7 milj. euroa, mikä riittää kattamaan suunnitelman mukaiset poistot ja tilikauden tulos on näin ollen nolla euroa. Toimintakulujen kasvu on pidetty maltillisena (1,7%) ja toimintakulut ovat yhteensä 52 milj. euroa. Verotulokertymäksi ennustetaan 33,6 milj. euroa ja valtionosuuksien määräksi 14,7 milj. euroa.
Vuoden 2026 investointien nettomenot ovat yhteensä 12,7 milj. euroa, josta uimahalli-investoinnin osuus on 6 milj. euroa. Toiminnan ja investointien rahavirta on 5,7 milj. euroa negatiivinen. Investointien tulorahoitusprosentti on talousarviossa 53%.
Vuoden 2026 talousarvion toteutumista tulee seurata kaikilla tasoilla jatkuvana prosessina ja raportoida kaupunginhallitukselle, lautakunnille ja valtuustolle talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti. Oleellisista poikkeamista talousarvioon verrattuna on raportoitava viipymättä kaupunginhallitukselle ja ryhdyttävä toimenpiteisiin ylitysuhan torjumiseksi. Määrärahojen mahdollinen lisätarve tulee ensisijaisesti kattaa lautakunnan määrärahojen sisällä ja sopeuttaa toiminta olemassa oleviin määrärahoihin.
Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohje liitteenä.
Ehdotus
Esittelijä
-
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus päättää
1. hyväksyä talousarvion täytäntöönpano-ohjeet
2. velvoittaa lautakuntia ja sen alaisia viranhaltijoita seuraamaan talousarvionsa toteutumista kuukausittain täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti. Raportissa on selvitettävä, mihin konkreettisiin toimenpiteisiin on ryhdytty, jos määrärahat uhkaavat ylittyä.
3. edellyttää, että lautakunnat jatkavat työtään toimenpideohjelman mukaisesti pysyvien säästökohteiden sekä rakenteellisten uudistusten löytämiseksi.
4. hyväksyä, että tarkistetut käyttösuunnitelmat toimitetaan talouspäällikölle 10.2.2026 mennessä.
Päätös
Kaupunginjohtaja alusti asiaa. Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen.