Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungille on tilitetty kunnallisverotuloja 2,6 milj. euroa, yhteisöveroa 0,25 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,05 milj. euroa tammikuussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti (0,36 milj. euroa). Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 0,1 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 5%.
Yhteisöveroa on kertynyt 0,25 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,01 milj. euroa enemmän. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloa on kertynyt 0,03 milj. euroa enemmän mikä vastaa 1,1 %-yksikköä.
Kiinteistöverotuloa ei ole vielä alkuvuodesta merkittävästi kertynyt, koska kiinteistöverotilitykset painottuvat vuoden toiselle puoliskolle. Tammikuussa kiinteistöveroa on tilitetty 0,05 milj. euroa.
Tammikuun verotulot ovat yhteensä 2,9 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,1 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,3 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 0,17 milj. euroa suuremmat.
Valtionosuuksia on tilitetty tammikuun loppuun mennessä 1,2 milj. euroa. VM:n vuoden 2026 lopullisen valtionosuuslaskelman ja OKM:n päätösten mukaiset valtionosuudet vuodelle 2026 ovat yhteensä 14,46 milj. euroa, mikä on noin 0,3 milj. euroa talousarviota vähemmän. Valtionosuudet maksetaan kuukausittain samansuuruisina erinä. OKM tarkistaa valtionosuuksia vielä loppuvuodesta, joten talousarviota tarkastellaan loppuvuodesta tarkemmin valtionosuuksien osalta.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.1.2026
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 8,3 %.
Toimintatuotot ovat 1,1 milj. euroa ja toimintakulut ovat n. 5,97 milj. euroa.
Toimintakate on -4,9 milj. euroa ja vuosikate on -0,15 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 9,8 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on ylittynyt 1,5 %-yksikköä mikä vastaa 0,8 milj. euroa. Koska kyseessä on vasta ensimmäisen kuukauden talouden toteutumaraportti, toimintakatteen kehittymisen osalta ei voida vielä tehdä johtopäätöksiä miten talousarviovuosi lähtee toteutumaan, mutta joka tapauksessa talouden kehittymistä on seurattava. Toimintakulut ovat ylittyneet 0,3 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 6 %.sti eli niitä on kertynyt 2,3 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,4 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.1.2026
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 0,3 milj. euroa ja toimintakulut 1,2 milj. euroa. Toimintakate on -0,9 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on ylittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,4 milj. euroa eli 6,8 %-yksikköä. Toimintakulut ovat ylittyneet talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,4 milj. euroa.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,05 milj. euroa ja toimintakulut 2,6 milj. euroa. Toimintakate on -2,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 8,4 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on ylittynyt 0,1%-yksikköä (0,01 milj. euroa) tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 4,1 %:sti eli ne ovat alittuneet 4,2 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,05 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 8,2 %:sti.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,05 milj. euroa ja toimintakulut 0,66 milj. euroa. Toimintakate on -0,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 8,4%:sti eli toimintakate on ylittynyt 0,1 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Euromääräisesti ylitys on vähäinen. Hyvinvointilautakunnan toimintakatteen ylitys johtuu toimintatuottojen alittumisesta (0,04 milj. euroa) suhteessa talousarvion tasaiseen toteutumaan. Toimintakulut ovat toteutuneet 7,9 %:sti talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna eli ne ovat alittuneet 0,03 milj. euroa.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 0,65 milj. euroa ja toimintakulut ovat 1,5 milj. euroa. Toimintakate on -0,8 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 13,6 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on ylittynyt 5,3 %-yksikköä mikä vastaa 0,3 milj. euroa. Teknisen lautakunnan toimintakatteen ylitys johtuu toimintatuottojen alittumisesta suhteessa talousarvion tasaiseen toteutumaan. Toimintatuottojen toteutumaprosentti on 5,8 % eli se on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 2,5 %-yksikköä mikä vastaa 0,3 milj. euroa. Toimintakulut ovat talousarvion tasaisen toteutuman tasolla.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,003 milj. euroa ja toimintakulut 0,04 milj. euroa. Toimintakate on -0,04 milj. euroa.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintakate on talousarvioon nähden ylittynyt 0,75 milj. euroa tammikuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt tammikuun loppuun mennessä 1 milj. euroa, mikä vastaa 6 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat alittaneet talouden tasaisen toteutuman 0,4 milj. eurolla.
Toimintakuluihin on budjetoitu 68 milj. euroa. Tammikuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 6 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 8,8 %:sti. Toimintakulut ovat ylittyneet 0,3 milj. euroa, mikä vastaa 0,5%:-yksikköä.
Vuosikate on tammikuun lopussa -0,15 milj. euroa. Vuosikate on 0,28 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana. Vuosikate on tällä hetkellä 0,7 milj. euroa talouden tasaista toteutumaa pienempi.
Investointien nettomenot ovat olleet tammikuun lopussa 0,8 milj. euroa eli 6,5 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen.
Vuoden 2026 investointitasoon ja sen kehitykseen vaikuttaa olennaisesti uimahalli-investointi, joka on käynnistynyt vuonna 2025 ja jatkuu vuosina 2026–2027.
Kokonaislainamäärä on ollut tammikuun lopussa 67,58 milj. euroa. Lainojen muutos -0,25 milj. vuoden 2025 lopun tilanteeseen verrattuna.
Koska vuosi 2026 on vasta aluillaan, ei ensimmäisen kuukauden talouslukujen perusteella vielä pysty arvioimaan vuoden 2026 talouden kehitystä. Alkuvuoden kunnallisverotulokehitys on kuitenkin ollut positiivista ja mm. kiinteistöverotilitysten ajoittuminen vuoden toiselle puoliskolle vaikuttaa osaltaan sekä verotulokehitykseen että vuosikatteeseen.
Toimintatuotot ovat jääneet talouden tasaisesta toteutumasta, mutta toimintatuottojen kehitys on usein takapainotteista eikä tässä vaiheessa voida tehdä olettamuksia, että toimintatuottojen taso olisi jäämässä budjetoidusta. Myös hankerahat jaksotetaan neljännesvuosittain, joten ne eivät ole vielä mukana tammikuun toteutumaluvuissa. Toimintakulut ovat tammikuun talousraporteilla toteutuneet 0,5 %-yksikköä talouden tasaista toteutumaa suurempina. Tämä vastaa 0,3 milj. euroa. On kuitenkin hyvä huomioida, että alkuvuoteen sisältyy jaksotuksellisia tekijöitä, jotka näkyvät erityisesti tammi- ja helmikuun talousraporteilla. Monet vuosittaiset maksut toteutuvat heti alkuvuodesta koko vuoden osalta, kuten esim. ICT-ohjelmistojen vuosimaksut ja lisenssimaksut. Tämän vuoksi alkuvuoden toteuma ei kuvaa luotettavasti koko vuoden kustannuskehitystä. Toimintakulujen kehitystä seurataan kuitenkin tiiviisti osana talousarvion toteutumisen seurantaa ja ennustetta.
Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat mm. kustannusten nousu, yleinen taloudellinen tilanne, korkokulujen kehityksen taso, työllisyyskehitys. Vuoden 2026 talousarvio on laadittu tasapainoiseksi ja tilikauden tulos on nolla euroa.
Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 31.1.2026 on liitteenä.