Perustelut
Kaupunginhallitus käsitteli kokouksessaan 15.6.2026 vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2028–2029 taloussuunnitelman lähtökohtia sekä kaupungin alustavaa kokonaisraamia. Aiemmista vuosista poiketen lautakuntakohtaiset raamit asetettiin elokuussa talousarviotietojen täsmentyessä. Kaupunginhallitus hyväksyi 17.8.2026 päivitetyn kokonaisraamin sekä lautakuntakohtaiset toimintakateraamit ja säästötavoitteet. Raameilla ohjattiin valmistelua tilanteessa, jossa toimintakulujen kasvu sekä valtionosuuksiin ja toimitilavuokriin liittyvä epävarmuus heikensivät kaupungin talousnäkymiä.
Lautakunnat valmistelivat talousarvioesityksensä annettujen raamien ja säästötavoitteiden pohjalta alkusyksyllä 2026. Kaupunginhallitus käsitteli lautakuntien talousarvioesityksiä kokouksessaan 19.10.2026 ja päätti palauttaa sivistyslautakunnan, hyvinvointilautakunnan sekä teknisen lautakunnan talousarvioesitykset uudelleen valmisteluun, koska niille asetettuja säästötavoitteita ei ollut saavutettu. Lautakunnat käsittelivät palautetut esitykset uudelleen marraskuun aikana ja selvittivät mahdollisuuksia lisäsäästöihin.
Valtuuston, tarkastuslautakunnan ja kaupunginhallituksen ja ympäristölautakunnan talousarviot on laadittu siten, että säästötavoitteet on saavutettu.
Sivistyslautakunnan vuoden 2027 talousarvioesitykseen sisältyvät sivistystoimialalle arvioidut säästöt, jotka perustuvat esitykseen Kauhajärven, Männikön ja Hellanmaan koulujen lakkauttamisesta 31.7.2027. Säästöjen toteutuminen riippuu kaupunginvaltuuston kouluverkkopäätöksestä.
Myös tekninen lautakunta on hakenut säästöjä talousarviostaan kaupunginhallituksen palautuksen jälkeen. Koulujen mahdollisten lakkauttamisten vaikutukset teknisen toimialan käyttötalouteen tarkentuvat kaupunginvaltuuston kouluverkkopäätöksen perusteella eivätkä ne sisälly talousarviolukuihin. Kouluverkkopäätöksestä aiheutuvat muutokset teknisen toimialan käyttötalouteen käsitellään kouluverkkopäätöksen jälkeen erillisenä vuoden 2027 talousarviomuutoksena, joka tuodaan kaupunginvaltuuston päätettäväksi myöhemmin.Teknisen toimialan yhteistoimintaneuvotteluissa tavoitellaan säästöjä vuoden 2027 henkilöstömenoissa. Säästövaikutus tarkentuu neuvottelujen päätyttyä päätettävien toimenpiteiden ja niiden ajoituksen perusteella. Jos koulujen lakkauttamisesta arvioidut säästöt ja yhteistoimintaneuvottelujen säästötavoite toteutuvat täysimääräisesti, teknisen toimialan toimintakate paranee yhteensä 0,49 milj. euroa. Tämä otetaan huomioon talousarviomuutoksena vuonna 2027 ja tuodaan kaupunginvaltuuston päätettäväksi myöhemmin.
Valtuusto osallistui talousarvion valmisteluun sen eri vaiheissa. Valtuustolle järjestettiin 29.5.2026 talousarvion etkot, joissa käytiin alustavaa keskustelua tulevasta talousarviosta. Valtuusto käsitteli talousarvion kannalta keskeistä palveluverkkoa iltakouluissaan 9.6.2026 (etkot) ja 5.8.2026 (jatkot). Valtuuston talousarvioseminaari järjestettiin 21.–22.10.2026. Seminaarissa käsiteltiin talousarviovalmistelun kokonaistilannetta, lautakuntien talousarvioita ja investointeja.
Kaupunginhallituksen talousseminaari järjestetään 16.-17.11.11.2026. Seminaariin kutsutut tytäryhtiöiden edustajat esittelevät yhtiöidensä talousarviot. Kaupunginhallitus käsittelee uudelleen valmistellut lautakuntien talousarvioesitykset talousseminaarissa 16.11.2026 ja kokouksessaan 17.11.2026 osana kaupungin vuoden 2027 talousarviota. Lautakuntien talousarvioesitysten toimintakatteet on esitetty oheismateriaalina olevassa liitteessä.
Kaupunginhallitus asetti vuoden 2027 nettoinvestointien katoksi 6,6 miljoonaa euroa. Uimahallihankkeen vuoden 2027 rakennuskustannukset käsitellään investointikaton ulkopuolella. Valtuuston talousarvioseminaarissa 21.-22.10.2026 linjattiin, että teknisen lautakunnan 6,060 milj. euron investointiesitykseen kohdistetaan 10 prosentin eli 606 000 euron säästötavoite. Säästötavoitteen mukaisia vähennyksiä ei ollut sisällytetty teknisen lautakunnan 10.11.2026 käsittelemän asian valmisteluun eikä lautakunnan päätökseen. Talousarvioseminaarissa linjattiin lisäksi, että yleisurheilukenttään ja pesäpallokatsomoon kohdistuvia investointeja siirretään eikä niiden toteuttamista aloiteta vuonna 2027. Säästötavoitteen mukaisia vähennyksiä ei ollut sisällytetty teknisen lautakunnan 10.11.2026 käsittelemän asian valmisteluun eikä lautakunnan päätökseen.
Vuoden 2027 nettoinvestoinnit ovat yhteensä 9,6 milj. euroa, josta uimahallihankkeen osuus on 3 milj. euroa. Uimahallihankkeen valmistumisen jälkeen investointikaton noudattaminen ja hankkeiden priorisointi korostuvat lainakannan kasvun ja rahoituskulujen hillitsemiseksi.
Suunnitelmavuosien 2028-2029 investoinnit ovat investointisuunnitelmassa 17,6 milj. euroa. Suunnitelmavuosien investointeja arvioidaan ja priorisoidaan talousarviovuosittain tarkemmin rahoitusaseman ja maksuvalmiuden turvaamiseksi.
Kaupunginvaltuusto päättää vuoden 2027 veroprosenteista kokouksessaan 16.11.2026. Vuoden 2027 kunnallisveroprosentin on ehdotettu säilyvän nykyisessä tasossaan 8,9%.ssa.
Kaupunginhallitus käsittelee talousarviokirjan 30.11.2026. Kaupunginvaltuuston talousarviokäsittely on 7.12.2026
Talousarviovuodesta 2027 muodostuu alijäämäinen.
Talousarvion 2027 toimintakate on -41,2 milj. euroa ja vuosikate 4,8 milj. euroa. Poistojen jälkeen talousarvion alijäämä on 2,5 milj. euroa.
Toimintakulujen kasvu talousarvioon 2026 nähden on (0,3%) ja toimintakulut ovat yhteensä 52,2 milj. euroa. Verotulokertymäksi ennustetaan 34 milj. euroa ja valtionosuuksien määräksi 13,59 milj. euroa.
Vuoden 2027 taloustilanteen kohentaminen talousarviosta vaatii talouden tasapainottamistoimenpiteitä vuoden 2027 aikana. Säästötoimenpiteiden merkittävät vaikutukset tuodaan erillisenä vuoden 2027 talousarviomuutoksena.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus päättää
1. aloittaa vuoden 2027 talousarvioesityksen sekä vuosien 2028 ja 2029 taloussuunnitelmaesityksen käsittelyn.
2. hyväksyä lautakuntien vuoden 2027 talousarvioesitykset käyttötalouden osalta oheismateriaalin mukaisten toimintakatteiden pohjalta.
3. hyväksyä kaupunginhallituksen, sivistyslautakunnan ja hyvinvointilautakunnan investoinnit ehdotetulla tavalla
4. vähentää teknisen lautakunnan vuoden 2027 nettoinvestointiesitystä 606 000 eurolla valtuuston 21.–22.10.2026 pidetyssä talousarvioseminaarissa linjatun 10 prosentin säästötavoitteen mukaisesti. Vähennyksen jälkeen teknisen lautakunnan nettoinvestointiesitys on 5 454 000 euroa. Myöskään yleisurheilukenttää koskevaa investointia ei sisällytetä vuoden 2027 investointeihin valtuuston talousseminaarin linjauksen mukaisesti. Kaupunginhallitus päättää, että em. vähennykset sisällytetään kaupungin vuoden 2027 talousarvion investointiosaan teknisen lautakunnan tekemän priorisoinnin ja harkinnan mukaisesti siten, lautakunta toimittaa näiden linjausten mukaisesti tarkistetun investointiesityksen kaupunginhallitukselle, joka tuo sen kaupunginvaltuustolle päätettäväksi vuoden 2027 aikana talousarviomuutoksena.
5. todeta, että vuoden 2027 taloustilanteen kohentaminen talousarviosta vaatii talouden tasapainottamistoimenpiteitä vuoden 2027 aikana.