Kaupunginhallitus, kokous 23.6.2025

Perustelut

Lapuan kaupunginvaltuusto on 9.12.2024 uudistanut kaupungin omistajapolittiset linjaukset ja päivittänyt konserniohjeen. Uudet linjaukset ja konserniohjeet ovat tulleet voimaan vuoden 2025 alusta. Päivitetyn konserniohjeen 9 §:n mukaisesti tytäryhtiöiden tulee antaa vuoden ensimmäinen neljännesvuosikatsaus 15.5.2025 mennessä.

Lapuan kaupungin hallintosäännön 24 §:n mukaan kaupungin kon­ser­ni­joh­toon kuuluvat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja sekä kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen erikseen määräämät viranhaltijat.

Hallintosäännön 25 §:n mukaan konsernijohto mm. antaa val­tuus­tol­le raportin puolivuosittain konserniyhtiöiden tavoitteiden toteutumisesta ja ta­lou­del­li­sen aseman kehittymisestä sekä omistajaohjauksen tu­lok­sel­li­suu­des­ta. Näin ollen hallintosäännön mukaisesti konserniohjeen ensimmäistä neljännesvuosikatsausta ei raportoida eteenpäin kaupunginvaltuustolle.

Lapuan kaupungin konserniohjeen 9 §:n mukaan kaupungin ty­tär­yh­tei­sön ja kuntayhtymän on annettava kaupunginhallitukselle kau­pun­ki­kon­ser­nin taloudellisen aseman arvioimiseen ja sen toiminnan tu­lok­sen laskemiseen tarvittavat tiedot. Tytäryhteisöjen tulee antaa seurantaa varten kaupungille neljännesvuosittain raportti toiminnan ja talouden kehittymisestä sekä arvio asetettujen tavoitteiden toteutumisesta ja niihin liittyvistä riskeistä. Tytäryhtiön tulee antaa neljännesvuosittain myös seurantaraportti yksittäisistä investoinneista, joiden suuruus on yli 500.000 euroa. Tytäryhteisöillä tulee olla tätä varten riittävät talouden ja toiminnan seuranta- ja mittausjärjestelmät sekä yhteisön hallituksen hyväksymät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimintaohjeet. Todennäköisesti realisoituvasta riskistä on raportoitava viipymättä konsernijohdolle. Tytäryhtiöiden raportointi alkuvuonna 2025 vastaa pääsääntöisesti (4/6) konserniohjeen mukaista raportointia.Tytäryhtiöiden hallitusten roolia neljännesvuosikatsausten valmistelussa on osittain vahvistettava.

Kaupunginhallituksen päätöksen mukaan tytäryhtiöiden hallitusten kokousten esityslistat ja pöytäkirjat tulee toimittaa juoksevasti tiedoksi kau­pun­gin­joh­ta­jal­le ja kaupunginhallituksen puheenjohtajalle. Lisäksi konserniohjeen liitteenä olevassa hallituksen työjärjestysmallissa todetaan, että “Kopio esityslistasta ja pöytäkirjasta lähetetään kaupunginhallituksen määräämälle konsernijohdon edustajalle. Tiedot ovat salassa pidettäviä julkisuuslain 24.1 §:n 20 kohdan perusteella.” Tytäryhtiöt ovat alkuvuonna 2025 pääsääntöisesti (5/6) toimineet annetun ohjeen mukaisesti.

Kaupunkikonsernissa noudatetaan yhtenäistä ris­kien­hal­lin­ta­po­li­tiik­kaa, jonka periaatteet on kuvattu Lapuan kaupungin sisäisen val­von­nan ja riskienhallinnan ohjeessa. Politiikalla määritetään ne pe­ri­aat­teet, joiden mukaan riskeihin varaudutaan. Lapuan kaupungin ty­tär­yh­tiöt voivat laatia tarkempia ohjeita sisäisen valvonnan ja ris­kien­hal­lin­nan tulokselliseksi toteuttamiseksi. Ohjeiden tulee kuitenkin ol­la Lapuan kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen pe­ri­aat­tei­den mukaisia. Tytäryhtiöiden toimitusjohtajat ja hallituksen jäsenet vastaavat siitä, että yhtiöt ovat varautuneet riskeihin ja toteuttavat sisäistä valvontaa. Tytäryhtiöiden toimintaprosessien kehittämistä tulee jatkaa ja tytäryhtiöiden hallitusten roolia tulee vahvistaa.

Ehdotus

Esittelijä

Kaupunginjohtajan ehdotus:

Kaupunginhallitus päättää merkitä tiedoksi yllä olevan sel­vi­tyk­sen konsernin tytäryhtiöiden toiminnan ja talouden tilanteesta.

Päätös

Kaupunginjohtaja alusti asiaa. Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen keskustelun jälkeen.