Valmistelija
Anne Marjamäki, Talouspäällikkö, anne.marjamaki@lapua.fi
Perustelut
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös
Lapuan kaupungin talous vuonna 2024
Lapuan kaupungin vuoden 2024 talous oli ennakoitua parempi, ja viides peräkkäinen ylijäämäinen tilikausi saavutettiin. Vuosi 2024 oli Lapuan kaupungille taloudellisesti tasapainoinen, vaikka alkuperäisten talousarvioennusteiden mukaan tilikauden odotettiin päättyvän alijäämäisenä. Talousarviossa varauduttiin 1,9 miljoonan euron alijäämään, mutta tilikausi päättyi 0,6 miljoonan euron ylijäämään. Tämä positiivinen kehitys johtui ensisijaisesti kunnallisverotulojen odotettua paremmasta kertymästä (+1,2 miljoonaa euroa) sekä toimintakulujen maltillisesta kasvusta (+1,2%) , joka jäi 1 miljoonaa euroa budjetoitua alhaisemmaksi. Myös lainojen korkokulut jäivät odotettua pienemmiksi, sillä korkotaso laski hieman vuoden 2024 aikana.
Lapuan kaupungin toimintatuotot vuonna 2024 olivat 11 miljoonaa euroa ja toimintakulut 47,7 miljoonaa euroa. Verotulot muodostivat 31,2 miljoonaa euroa kaupungin tuloista, ja ne ylittivät alkuperäisen talousarvion ennusteen 0,9 miljoonalla eurolla. Kunnallisverotuotot kasvoivat 0,1 % verrattuna edelliseen vuoteen ja olivat 25,36 miljoonaa euroa. Kiinteistöverotuotot (3,34 milj. euroon) nousivat 2,1 % , mutta yhteisöverotuotot (2,51 milj. euroon) laskivat 15,9 % talouskasvun hidastumisen ja yritysten heikentyneiden tulosten vuoksi.
Valtionosuuksia kertyi 13,89 miljoonaa euroa, mikä oli noin 2 miljoonaa euroa (-13 %) vähemmän kuin vuonna 2023. Tämä johtui sote-uudistuksen vaikutuksista.
Kaupungin vuosikate oli 7,5 miljoonaa euroa, mikä heikkeni 32,7 % edellisvuoteen verrattuna (vuonna 2023: 11,1 milj. euroa). Vuosikate kattoi kuitenkin poistot (6,9 milj. euroa), mikä osoittaa kaupungin talouden olevan kestävällä pohjalla.
Vuoden 2024 nettoinvestoinnit olivat yhteensä 6,9 miljoonaa euroa. Investointien tulorahoitus oli 107 %, mikä tarkoittaa, että investoinnit voitiin kattaa tulorahoituksella.
Lapuan kaupungin lainamäärä kasvoi 1,2 miljoonalla eurolla vuoden aikana ja oli vuoden lopussa 64,3 miljoonaa euroa, mikä tarkoittaa noin 4 583 euroa per asukas. Korkokulut olivat noin 1,4 miljoonaa euroa, mikä oli 0,18 miljoonaa euroa ennakoitua vähemmän. Lainojen korkokulut kuitenkin kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 0,3 milj. euroa.
Lapuan kaupungin tase on vahva, ja vuoden 2024 lopussa kertynyttä ylijäämää oli 27,4 miljoonaa euroa. Tämä tarkoittaa, että kaupunki on viime vuosina pystynyt keräämään merkittävän taloudellisen puskurin, joka antaa joustoa tulevien vuosien taloushaasteisiin. Ylijäämän ansiosta kaupungilla on resursseja sopeuttaa toimintojaan hallitusti.
Konsernin talous vuonna 2024
Lapuan kaupungin tilinpäätökseen sisältyy myös konsernitilinpäätös, joka kuvaa kaupungin ja sen tytäryhtiöiden sekä kuntayhtymien taloudellista kokonaistilannetta. Vuoden 2024 aikana konsernin taloudessa tapahtui merkittäviä muutoksia, mutta kokonaisuutena konsernin talous pysyi tasapainossa.
Konsernin toimintatuotot olivat 27,6 miljoonaa euroa (vuosi 2023: 27 miljoonaa euroa). Toimintakulut olivat 60,7 miljoonaa euroa (vuosi 2024: 58,7 miljoonaa euroa). Toimintakate oli -33 miljoonaa euroa (vuosi 2023: -31,7 miljoonaa euroa).
Konsernin vuosikate oli 9,8 miljoonaa euroa (vuosi 2023: 14,2 miljoonaa euroa) eli 698 euroa asukas (vuosi 2023: 1012 euroa). Tilikauden ylijäämä oli 0,4 miljoonaa euroa, kun se vuonna 2023 oli 4,6 miljoonaa euroa.
Konsernin nettoinvestoinnit olivat 11 miljoonaa euroa (vuosi 2023: 10,4 miljoonaa euroa), josta kaupungin nettoinvestoinnit olivat 6,9 miljoonaa euroa. Konsernin kokonaislainamäärä oli vuoden lopussa 100,6 miljoonaa euroa, mikä tarkoittaa 7 172 euroa per asukas. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus oli 168%.
Konsernitaseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt kirjanpidollinen ylijäämä oli vuoden lopussa 30,4 miljoonaa euroa (vuosi 2023: 30,3 miljoonaa euroa).
Tilinpäätöskirja 2024, oheismateriaalina.
Ehdotus
Esittelijä
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus päättää
1. allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
2. esittää, että tilikauden ylijäämä 636.262,11 euroa siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille.
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.
4. valtuuttaa talouspäällikön tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia, liitetietojen täydennyksiä sekä muutoksia konsernitilinpäätöksen tietoihin.
Päätös
Kaupunginjohtaja alusti asiaa. Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen keskustelun jälkeen.