Valmistelija
Anne Marjamäki, Talouspäällikkö, anne.marjamaki@lapua.fi
Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan "kunnan toiminnassa ja talouden hoidossa on noudatettava talousarviota". Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2022 talousarvion kokouksessaan 13.12.2021 § 22 .
10.8.2021 voimaan tulleen hallintosäännön mukaan kaupunginhallitus ja lautakunnat hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmansa.
Talousarvion 2022 toteutuminen vaatii tarkkaa taloudenpitoa ja seurantaa, sillä käyttötalousmenojen taso on budjetoitu tiukaksi. Merkittävimmät epävarmuustekijät vuoden 2022 talousarvion toteutumiseen liittyvät verotulojen kehitykseen, palkkakustannusten kehitykseen ja perusturvan toimintakuluihin (hoitovelka, korona). Käyttötalouden toimintatulojen ja -menojen osalta on tärkeää, että ne kokonaisuutena pysyvät budjetissa ja mahdollisiin poikkeamiin reagoidaan kaikkien toimialojen osalta, mikäli jonkin toimialan budjetti uhkaa ylittyä.
Vuoden 2022 talousarvion vuosikate on 6,75 milj. euroa ja poistojen määrä on samansuuruinen, joten tilikauden tulos on tasapainossa. Kaupungin talouden tasapainottamistoimenpiteitä on edelleen välttämätöntä jatkaa. Vuoden 2022 aikana jatketaan osana normaalia toimintaa vuonna 2018 hyväksyttyä 10 kohdan toimenpideohjelmaa, jolla pyritään löytämään sellaisia toimenpiteitä ja rakenteellisia muutoksia, jotka alentavat pysyvästi käyttötalousmenoja ja/tai lisäävät tulopohjaa ja rahoitustuloja mm. omistusten arvioinnin kautta.
Rahoituksen näkökulmasta talouden tasapainotila edellyttäisi sitä, että vuosikate kattaisi nettoinvestoinnit ja lainojen lyhennykset.
Investointitaso on kuitenkin pitkään ollut vuosikatetta korkeampi, minkä vuoksi lainamäärä on kasvanut viime vuosina.
Merkittävät investoinnit vuosina 2018-2020 ovat lisänneet kaupungin velkamäärää. Vuoden 2022 merkittävin investointi on 2,7 milj. euron päiväkoti-investointi. Vuoden 2022 vuosikate on 6,75 milj. euroa, mikä on tulorahoituksen osalta kaupungin investointiraja. Kaupungin nettoinvestoinnit vuoden 2022 talousarviossa ovat 9 milj. euroa. Investoinnit rahoitetaan pääosin tulorahoituksella. Suunnitelmavuonna 2023 nettoinvestointitaso nousee 13 milj. euroon ja vuoden 2024 suunniteltu nettoinvestointitaso on 9,6 milj. euroa.
Vuoden 2022 talousarvion toteutumista tulee seurata kaikilla tasoilla jatkuvana prosessina ja raportoida kaupunginhallitukselle, lautakunnille ja valtuustolle talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti. Oleellisista poikkeamista talousarvioon verrattuna on raportoitava viipymättä kaupunginhallitukselle ja ryhdyttävä toimenpiteisiin ylitysuhan torjumiseksi. Määrärahojen mahdollinen lisätarve tulee ensisijaisesti kattaa lautakunnan määrärahojen sisällä ja sopeuttaa toiminta olemassa oleviin määrärahoihin.
Vuoden 2022 talousarvion täytäntöönpano-ohje liitteenä.
Ehdotus
Esittelijä
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus:
1. hyväksyy talousarvion täytäntöönpano-ohjeet
2. velvoittaa lautakuntia ja sen alaisia viranhaltijoita seuraamaan talousarvionsa toteutumista kuukausittain täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.
Raportissa on selvitettävä, mihin konkreettisiin toimenpiteisiin on ryhdytty, jos määrärahat uhkaavat ylittyä
3. edellyttää, että lautakunnat jatkavat työtään toimenpideohjelman mukaisesti pysyvien säästökohteiden sekä rakenteellisten uudistusten löytämiseksi.
4. päättää, että tarkistetut käyttösuunnitelmat toimitetaan talouspäällikölle 31.1.2022 mennessä.
Päätös
Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen.