Kaupunginvaltuusto, kokous 17.2.2025

Perustelut

Verotulot ja valtionosuudet

Lapuan kaupungille on tilitetty vuonna 2024 kunnallisverotuloja 25,36  mil­joo­naa eu­roa, yhteisöveroa 2,5 miljoonaa euroa ja kiinteistöveroa 3,34  mil­joo­naa eu­roa. Verotuloja on tilitetty yhteensä 31,2 milj. euroa. 

Kokonaisverotulokehitys oli kuluneen vuoden aikana  positiivista talousarvioon verrattuna. Tilinpäätökseen 2023 verrattuna verotulot olivat 0,4 milj. euroa pienemmät, mikä vastaa 1,2%:tia.

Kunnallisverotuloja kertyi 25,36 milj. euroa. Kunnallisveroa kertyi lopulta 1,17 milj. euroa budjetoitua enemmän. Edelliseen vuoteen verrattuna kunnallisverotuloja kertyi 0,03 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,1%:tia. Vaikka kunnallisverotulojen kasvu jäi vähäiseksi, on hyvä muistaa, että vuoden 2023 kunnallisverotuloihin sisältyi verohäntiä, joita ei enää ollut vuoden 2024 kunnallisverotilityksissä.

Vuoden 2024 yhteisöverotulot olivat yhteensä 2,5 milj euroa. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloja saatiin 0,14 milj. euroa vähemmän.

Kiinteistöverotuloja kertyi 3,34 milj. euroa. Budjetoidut kiinteistöverotulot olivat 3,42 milj. euroa, joten kiinteistöverotuloja kertyi n. 0,086 milj. euroa vähemmän. Vuoteen 2023 verrattuna kiinteistöverotuloja kertyi 0,07 milj. (2,1 %) enemmän.

Vuoden 2024 valtionosuudet olivat 13,9 milj. euroa.

Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.12.2024 (Tilinpäätösennuste)

Oheismateriaalina oleva ta­lou­den toteutumaraportti (tilinpäätösennuste) sisältää sekä sisäiset että ul­koi­set erät.

Vuoden 2024 sisäiset ja ulkoiset toimintatuotot ovat tilinpäätösennusteen mukaan n. 18,9 milj. euroa ja toimintakulut 61,2 milj. euroa. Toimintakate on -42 milj. euroa ja vuosikate on 7,46 miljoonaa euroa. Talousarvion toimintakate on ollut -43,3 milj. euroa ja toteutunut toimintakate on ollut -42  milj. euroa. Toimintakate on alittunut  1,3 milj. euroa (3,1 %).  Budjetoidut toimintakulut olivat 62,4 milj. euroa ja toteutuneet toimintakulut 61,2 milj. euroa. Toimintakulut alittuivat 1,2 milj. eurolla. Toimintatuottoja on kertynyt budjetoitua enemmän 0,3 milj. euroa.

Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.12.2024 (Tilinpäätösennuste)

Kaupunginhallituksen toimintakulut ovat 7,7 milj. euroa ja toimintatuotot 4,4 milj. euroa. Toimintakate on -3,4 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 74 %:sti talousarvioon verrattuna. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvioon verrattuna 26 %-yksikköä eli 1,2 milj. euroa.

Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat 28,9 milj. euroa ja toimintatuotot 1,1 milj. euroa. Toimintakate on -27,8 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 100,5 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat alittuneet talousarvioon verrattuna 0,2 milj. euroa eli 17 %. Toimintakulut ovat alittuneet 0,3 % mikä vastaa 0,1 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakate on ylittynyt talousarvioon verrattuna 0,5 %-yksikköä eli 0,1 milj. euroa. Toimintakatteen ylitys selittyy toimintatuottojen vähäisemmällä kertymällä talousarvioon verrattuna.

Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 1,1 milj. euroa ja toimintakulut 7,2 milj. euroa. Toimintakate on -6,1 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 98 %:sti eli toimintakate on alittunut 2 %-yksikköä, mikä vastaa 0,1 milj. euroa.

Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 12 milj. euroa ja toimintakulut ovat 16,9 milj. euroa. Toimintakate on -4,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 99,4 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut  0,6 %-yksikköä mikä vastaa 0,03 milj. euroa. Teknisen lautakunnan raportoimasta ylitysuhasta huolimatta, toimintakate ei lopulta kuitenkaan ylittynyt.

Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,2 milj. euroa ja toimintakulut 0,36 milj. euroa. Toimintakate on -0,14 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 59,3 %:sti. Toimintakate on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 40,7 %-yksikköä. Tämä vastaa 0,1 milj. euroa.

Vuosi 2024

Vuoden 2024 toimintatuotot (sis. ja ulk.) olivat 19 milj. euroa. Toimintatuotot olivat  0,3 milj. euroa talousarviota paremmat.

Ulkoiset ja sisäiset toimintakulut ovat 61,2 milj. euroa. Talousarvioon verrattuna toimintakulut ovat alittuneet 1,2 milj. eurolla (1,9 %).

Vuoden 2024 toteutuva toimintakate on n. -42 milj. euroa. Talousarvion toimintakate on -43,3 milj. euroa. Toimintakate on alittunut 1,3 milj. euroa. Toimintakate toteutui 97 %:sti.  Koko kaupungin tasolla toimintakate siis alittui, mutta lautakuntatasolla toimintakatteet ylittyivät sivistyslautakunnan ja tarkastuslautakunnan osalta. Lautakuntien toimintakatteet ovat sitovia valtuustoon nähden. Toimintakatteet ylittyivät euron tarkkuudella seuraavasti: tarkastuslautakunta 3.966 euroa, sivistyslautakunta 124.744 euroa. Muutokset toimintakatteisiin ovat kuitenkin vielä mahdollisia tilinpäätöstarkistusten edetessä.

Vuoden 2024 arvioitu vuosikate on noin 7,46 milj. euroa (vuonna 2023: 11,1 miljoonaa euroa). Vuosikate on heikentynyt edellisvuodesta n. 3,7 milj. euroa mutta tämä oli odotettavissa. Vuosikate oli kuitenkin merkittävästi talousarviota parempi (2,7 milj. euroa). Tämä johtui erityisesti siitä, että toimintakulut alittuivat 1,2 milj. euroa talousarvioon verrattuna, joten erilaisilla toimenpiteillä on pystytty hillitsemään toimintakulujen kasvua. Ulkoisten toimintakulujen kasvu oli vuoteen 2023 verrattuna n. 0,6 milj. euroa eli 1,2%:ia.  Myös verotulokertymä oli 0,9 milj. euroa talousarviota parempi, joka vaikuttaa tilikauden tulokseen positiivisesti.

Vuoden 2024 suunnitelman mukaisten poistojen laskenta on vielä valmistelussa, mutta arvioidut poistot ovat 6,9 milj. euroa ja tilikauden ylijäämäksi muodostuu 0,6 milj. euroa. Em. tilinpäätösluvut eivät ole vielä lopulliset, sillä tilinpäätösvalmistelu on vielä kesken ja joitain tarkistuksia vielä tehdään, mutta nyt esitetyt luvut ovat jo vahvasti suuntaa antavia.

Investointien nettomenot ovat 6,9 miljoonaa euroa eli 81,8 % talousarvion nettoinvestoinneista.

Kokonaislainamäärä vuoden 2024 lopussa on 64,3 milj. euroa. Lainamäärä kasvoi 1,2 milj. euroa verrattuna vuoteen 2023. Lainamäärä/asukas oli vuoden lopussa 4.583 euroa.

Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 31.12.2024 (tilinpäätösennuste) on oheismateriaalina.