Kaupunginhallitus, kokous 14.9.2026

Perustelut

Lapuan kaupunginvaltuusto on 9.12.2024 uudistanut kaupungin omistajapolittiset linjaukset ja päivittänyt konserniohjeen. Uudet linjaukset ja konserniohjeet ovat tulleet voimaan vuoden 2025 alusta. Päivitetyn konserniohjeen 9 §:n mukaisesti tytäryhtiöiden tulee toimittaa 15.8. mennessä neljännesvuosikatsaus.

Lapuan kaupungin hallintosäännön 24 §:n mukaan kaupungin kon­ser­ni­joh­toon kuuluvat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja sekä kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen erikseen määräämät viranhaltijat.

Hallintosäännön 25 §:n mukaan konsernijohto mm. antaa val­tuus­tol­le raportin puolivuosittain konserniyhtiöiden tavoitteiden toteutumisesta ja ta­lou­del­li­sen aseman kehittymisestä sekä arvion tulevasta kehityksestä ja riskeistä.

Lapuan kaupungin konserniohjeen 9 §:n mukaan kaupungin ty­tär­yh­tei­sön ja kuntayhtymän on annettava kaupunginhallitukselle kau­pun­ki­kon­ser­nin taloudellisen aseman arvioimiseen ja sen toiminnan tu­lok­sen laskemiseen tarvittavat tiedot. Tytäryhteisöjen tulee antaa seurantaa varten kaupungille neljännesvuosittain raportti toiminnan ja talouden kehittymisestä sekä arvio asetettujen tavoitteiden toteutumisesta ja niihin liittyvistä riskeistä. Tytäryhtiön tulee antaa neljännesvuosittain myös seurantaraportti yksittäisistä investoinneista, joiden suuruus on yli 500.000 euroa. Tytäryhteisöillä tulee olla tätä varten riittävät talouden ja toiminnan seuranta- ja mittausjärjestelmät sekä yhteisön hallituksen hyväksymät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimintaohjeet. Todennäköisesti realisoituvasta riskistä on raportoitava viipymättä konsernijohdolle. Tytäryhtiöiden raportointi 1.1.2026-30.6.2026 vastaa konserniohjeen mukaista raportointia (6/6 + osakkuusyhtiö).

Kaupunginhallituksen päätöksen mukaan tytäryhtiöiden hallitusten kokousten esityslistat ja pöytäkirjat tulee toimittaa juoksevasti tiedoksi kau­pun­gin­joh­ta­jal­le ja kaupunginhallituksen puheenjohtajalle. Lisäksi konserniohjeen liitteenä olevassa hallituksen työjärjestysmallissa todetaan, että “Kopio esityslistasta ja pöytäkirjasta lähetetään kaupunginhallituksen määräämälle konsernijohdon edustajalle. Tiedot ovat salassa pidettäviä julkisuuslain 24.1 §:n 20 kohdan perusteella." Tytäryhtiöt ovat pöytäkirjojen osalta toimineet annetun ohjeen mukaisesti (6/6). Tytäryhtiöiden tulee kehittää prosessiaan esityslistojen toimittamisen osalta siten, että ne toimitetaan tiedoksi ennen kokousten pitämistä. Tällä hetkellä esityslistat toimitetaan usein joko jälkikäteen tai ei lainkaan. Myös pöytäkirjat tulisi toimittaa ilman aiheetonta viivytystä.

Tytäryhtiöiden talousarvion yhteydessä päätettävien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettamista tulee konsernijohdon toimesta tarkentaa siten, että tytäryhtiöille asetettujen omistajapoliittisten linjausten mittaamiseen määritellään tarkemmat mittarit.

Kaupunkikonsernissa noudatetaan yhtenäistä ris­kien­hal­lin­ta­po­li­tiik­kaa, jonka periaatteet on kuvattu Lapuan kaupungin sisäisen val­von­nan ja riskienhallinnan ohjeessa. Politiikalla määritetään ne pe­ri­aat­teet, joiden mukaan riskeihin varaudutaan. Lapuan kaupungin ty­tär­yh­tiöt voivat laatia tarkempia ohjeita sisäisen valvonnan ja ris­kien­hal­lin­nan tulokselliseksi toteuttamiseksi. Ohjeiden tulee kuitenkin ol­la Lapuan kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen pe­ri­aat­tei­den mukaisia. Tytäryhtiöiden toimitusjohtajat ja hallituksen jäsenet vastaavat siitä, että yhtiöt ovat varautuneet riskeihin ja toteuttavat sisäistä valvontaa. Tytäryhtiöiden toimintaprosessien kehittämistä tulee jatkaa ja tytäryhtiöiden hallitusten roolia tulee vahvistaa.

Konserniohjeen mukaisesti “Tytäryhtiön toimitusjohtajan ja hallituksen tulee kerran vuodessa vastata konsernijohdon lähettämään sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kyselyyn. Kyselyyn vastataan yhteisesti hallituksen kokouksessa.” Talouspäällikkö tulee lähettämään kyselyn vuotta 2026 koskien syyskuun loppuun mennessä.

Vuonna 2025 käyttöönotettu lainasalkkusovellus mahdollistaa lainojen kokonaisvaltaisen tarkastelun ja analysoinnin. Sovellus tukee mm. talousarvion laadintaa, tilinpäätösraportointia ja sen avulla voidaan arvioida mm. korkotason kehitystä ja lainojen lyhennyssuunnitelmia.

Vuoden 2026 aikana kaupunginhallitus on antanut Lapuan Kotiasunnot Oy:lle ennakkokannan 16.2.2026, 16.3.2026, 30.3.2026 ja 18.5.2026 sekä Simpsiönvuori Oy:lle ennakkokannan 17.8.2026.

Kaupunginvaltuuston asettamien omistajapoliittisten linjausten mukaisesti kaupunki tekee aktiivisesti omistajapoliittisia ratkaisuja. Lisäksi omistajapoliittisten linjausten mukaan konsernin toimintaa voidaan kehittää mm. fuusioilla. Konsernijohto on omistajapoliittisten linjausten mukaisesti käynnistänyt selvitystyön konserniyhtiöiden määrän vähentämiseksi.

Päätösehdotus

Esittelijä

Kaupunginjohtajan ehdotus:

Kaupunginhallitus päättää antaa valtuustolle raporttina kon­ser­ni­yh­tiöi­den toiminnan ja talouden tilanteesta yllä olevan sel­vi­tyk­sen.