Perustelut
"Sisäinen valvonta ja riskienhallinta osana toimintaprosesseja" -ohjeen kohdan "Kirjanpito ja maksuliikenne, b) ostolaskujen käsittely ja maksuliikenne" kaupunginhallituksen ja lautakuntien tulee vähintään kerran vuodessa määrätä ne henkilöt, joilla on oikeus hyväksyä tositteet. Tällöin tulee myös selvästi määritellä, minkä kustannuspaikan / tulosyksikön laskuja henkilö voi hyväksyä.
Tositteen hyväksyjän on tarkistettava, että tosite on muodollisesti oikein ja asiallisesti oikea, tavara, työsuoritus tai muu palvelus on merkitty vastaanotetuksi, tositteessa on oikea tiliöinti, oikea toimittajatieto ja oikea arvonlisäverokoodi. Tositteiden hyväksyjä vastaa myös siitä, ettei käytettävissä olevaa määrärahaa ylitetä.
Ostolaskujen käsittelijöiden tulee toimia niin, ettei kaupungille aiheudu viivästyskorkoja laskujen käsittelyn takia. Laskut tulee käsitellä viivytyksettä ja asiatarkastajien ja hyväksyjien tulee huolehtia poissaolo- ja sijaismerkinnöistä laskujen kierrätysjärjestelmään.
Hyväksymisoikeutta ei ole omia kuluja koskeviin laskuihin (esim. koulutuskulut, puhelinlaskut), vaan nämä laskut hyväksyy esimies. Hyväksymisoikeus koskee myös ao. viranhaltijan sijaista.
Teknisellä johtajalla on oikeus hyväksyä kaikkien teknisen toimialan tulosalueiden laskuja lukuunottamatta omia kululaskuja (kuten puhelinlaskut), jotka hyväksyy kaupunginjohtaja. Teknisen johtajan laskujen hyväksymisoikeus koskee myös teknisen johtajan sijaista.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mirva Korpi, Tekninen johtaja, mirva.korpi@lapua.fi
Lautakunta vahvistaa teknisen toimialan toimivaltaan ja toimintoihin liittyvien laskujen hyväksyjät vuodelle 2027 seuraavasti:
Hyväksymisoikeus koskee myös tehtävien sijaisuuksia hoitavia viran- ja toimenhaltijoita.
Teknisellä johtajalla on oikeus hyväksyä kaikkien teknisen toimialan tulosalueiden yksikön laskuja pois lukien omat kululaskut.
| Hallinto- ja yleispalvelut |
Teknisen toimialan hallintosihteeri |
| Kaupunkiympäristöpalvelut / Maankäyttö-, kaavoitus- ja mittauspalvelut |
Kaupunkiympäristöpäällikkö varalla mittausteknikko |
| Kunnallistekniset palvelut (liikennealueet, ulkoliikuntapaikat ja viheraluepalvelut) |
Kunnallistekniikan päällikkö, varalla vesihuoltoinsinööri
|
| Vesihuoltolaitos |
Vesihuoltoinsinööri, varalla kunnallistekniikan päällikkö |
| Rakentamis- ja kiinteistöpalvelut |
Rakennuttajainsinööri, varalla tilapalveluinsinööri |
| Ruoka- ja puhtauspalvelut |
Ruoka- ja puhtauspalvelupäällikkö, varalla ruoka- ja puhtauspalveluesihenkilö |
Investointiosa
| Rakennusinvestoinnit, kiinteät rakenteet ja laitteet (kiinteistöt) |
Rakennuttajainsinööri, varalla tilapalveluinsinööri |
| Liikenneväylät, kiinteät rakenteet ja laitteet |
Kunnallistekniikan päällikkö, varalla vesihuoltoinsinööri |
| Vesihuoltolaitos |
Vesihuoltoinsinööri, varalla kunnallistekniikan päällikkö |
| Koneet ja kalusto |
Kukin vastuualueen esimies omien hankintojensa osalta, varahyväksyjät yllä olevan erittelyn mukaisesti |
Puhelinlaskut, matkalaskut ym. henkilökohtaiset laskut hyväksyy kunkin vastuualueen päällikkö oman henkilöstönsä osalta, tekninen johtaja vastuualueen esihenkilöiden osalta ja kaupunginjohtaja teknisen johtajan osalta.