Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungille on tilitetty vuonna 2025 kunnallisverotuloja 24,91 miljoonaa euroa, yhteisöveroa 2,54 miljoonaa euroa ja kiinteistöveroa 3,5 miljoonaa euroa. Verotulojen kokonaiskertymä oli 30,94 milj. euroa. Alkuperäinen talousarvio oli 31,669 milj. euroa, mutta kunnallisverotulojen heikomman kehityksen vuoksi ennustetta alennettiin loppuvuodesta 0,5 milj. eurolla 31,169 milj. euroon. Lopullinen kokonaiskertymä jäi kuitenkin muutetusta talousarviosta vielä 0,23 milj. euroa. Tilinpäätökseen 2024 verrattuna verotulot olivat 0,275 milj. euroa pienemmät, mikä vastaa 0,9%:tia.
Kunnallisverotuloja kertyi 24,91 milj. euroa. Kunnallisveroa kertyi 0,36 milj. euroa muutettua talousarviota vähemmän. Edelliseen vuoteen verrattuna kunnallisverotuloja kertyi 0,46 milj. euroa vähemmän, mikä vastaa 1,8 %:tia. Kunnallisverot kehittyivät aina elokuun loppuun asti positiivisesti, jonka jälkeen kehityssuunta heikentyi loppuvuotta kohden.
Vuoden 2025 yhteisöverotulot olivat yhteensä 2,54 milj euroa. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloja saatiin 0,084 milj. euroa enemmän.
Kiinteistöverotuloja kertyi 3,5 milj. euroa. Budjetoidut kiinteistöverotulot olivat 3,46 milj. euroa, joten kiinteistöverotuloja kertyi n. 0,04 milj. euroa enemmän. Vuoteen 2024 verrattuna kiinteistöverotuloja kertyi 0,15 milj. (4,7%) enemmän.
Vuoden 2025 valtionosuudet olivat 14,56 milj. euroa.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.12.2025 (Tilinpäätösennuste)
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti (tilinpäätösennuste) sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Vuoden 2025 sisäiset ja ulkoiset toimintatuotot ovat tilinpäätösennusteen mukaan n. 18,5 milj. euroa ja toimintakulut 62,5 milj. euroa. Toimintakate on -43,6 milj. euroa ja vuosikate on 7,4 miljoonaa euroa. Talousarvion toimintakate on ollut -45,87 milj. euroa ja toteutunut toimintakate on ollut -43,6 milj. euroa. Toimintakate on alittunut 2,3 milj. euroa (4,9 %). Budjetoidut toimintakulut olivat 64,08 milj. euroa ja toteutuneet toimintakulut 62,5 milj. euroa. Toimintakulut alittuivat 1,6 milj. eurolla. Toimintatuottoja on kertynyt budjetoitua enemmän 0,7 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.12.2025 (Tilinpäätösennuste)
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 4,9 milj. euroa ja toimintakulut milj. 9,5 milj. euroa. Toimintakate on -4,6 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvioon verrattuna 0,9 milj. euroa eli 16,2 %-yksikköä. Toimintakatteen alittuminen selittyy merkittäviltä osin hyvällä toimintatuottojen kehityksellä. Toimintakulut ovat toteutuneet 99,9 %:sti eli ne ovat vain 0,1%-yksikköä talousarviota pienemmät. Kaupunginhallituksen toimintakulut eivät ole verrannolliset edelliseen vuoteen, koska työllisyyspalvelujen kustannukset ovat mukana kaupunginhallituksen luvuissa vuoden 2025 alusta lähtien sillä työllisyyspalveluiden siirto kunnille on tapahtunut vuoden 2025 alusta.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 1 milj. euroa ja toimintakulut 29,4 milj. euroa. Toimintakate on -28,3 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 100 %:sti talousarvioon verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden vain 83,2 %:sti eli ne ovat alittuneet 16,8 %-yksikköä talousarvioon verrattuna. Tämä vastaa 0,2 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 99,3 %:sti eli toimintakulut ovat alittuneet 0,7 %-yksikköä (0,2 milj. euroa). Edelliseen vuoteen verrattuna sivistyslautakunnan toimintakulut ovat kasvaneet 0,5 milj. eurolla mikä vastaa 1,8 %:a. Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat jääneet merkittävästi budjetoidusta tasosta.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 1,2 milj. euroa ja toimintakulut 7,3 milj. euroa. Toimintakate on -6,1 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 94,6 %:sti eli toimintakate on alittunut 5,4 %-yksikköä talousarvioon verrattuna, mikä vastaa 0,35 milj. euroa. Edellisen vuoden vastaavaan aikaan verrattuna toimintakulut ovat kasvaneet 0,1 milj. euroa mikä vastaa 1,8 %:ia.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 11,2 milj. euroa ja toimintakulut ovat 15,9 milj. euroa. Toimintakate on -4,3 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 82,2 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut 17,8 %-yksikköä mikä vastaa 1 milj. euroa. Edelliseen vuoteen verrattuna teknisen lautakunnan toimintakate on pienentynyt 0,4 milj. euroa, mikä vastaa 7,6 %:tia.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,2 milj. euroa ja toimintakulut 0,35 milj. euroa. Toimintakate on -0,15 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 66,7 %:sti. Ympäristölautakunnan toimintakate on alittunut talousarvioon verrattuna 0,1 milj. eurolla.
Vuosi 2025
Vuoden 2025 toimintatuotot (sis. ja ulk.) olivat 18,5 milj. euroa. Toimintatuotot olivat 0,7 milj. euroa talousarviota paremmat.
Ulkoiset ja sisäiset toimintakulut ovat 62,5 milj. euroa. Talousarvioon verrattuna toimintakulut ovat alittuneet 1,6 milj. eurolla (2,5 %).
Vuoden 2025 toteutuva toimintakate on n. -43,6 milj. euroa. Talousarvion toimintakate on -45,87 milj. euroa. Toimintakate on alittunut 2,3 milj. euroa. Toimintakate toteutui 95,1 %:sti. Koko kaupungin tasolla toimintakate siis alittui, mutta lautakuntatasolla toimintakate ylittyi kaupunginvaltuuston osalta 3.248 euroa. Sivistyslautakunnan toimintakate on lähes talousarvion mukainen, mutta alustavien lukujen mukaan se ei olisi ylittymässä vaan pysyisi talousarvion raameissa. Lautakuntien toimintakatteet ovat sitovia valtuustoon nähden. Muutokset toimintakatteisiin ovat kuitenkin vielä mahdollisia tilinpäätöstarkistusten edetessä.
Vuoden 2025 arvioitu vuosikate on noin 7,4 milj. euroa (vuonna 2024: 7,5 miljoonaa euroa). Vuosikate on vain 0,1 milj. euroa edellisvuotta heikompi. Vuosikate oli merkittävästi talousarviota parempi (3 milj. euroa). Tämä johtui erityisesti siitä, että toimintakulut alittuivat 1,6 milj. euroa talousarvioon verrattuna, joten erilaisilla toimenpiteillä on pystytty hillitsemään toimintakulujen kasvua. Ulkoisten toimintakulujen kasvu oli vuoteen 2024 verrattuna n. 1 milj. euroa eli 2,1 %:ia. Toimintakulujen kasvua voidaan pitää maltillisena.
Vuoden 2025 suunnitelman mukaisten poistojen laskenta on vielä valmistelussa, mutta arvioidut poistot ovat 7,1 milj. euroa ja tilikauden ylijäämäksi muodostuu 0,3 milj. euroa. Em. tilinpäätösluvut eivät ole vielä lopulliset, sillä tilinpäätösvalmistelu on vielä kesken ja joitain tarkistuksia vielä tehdään, mutta nyt esitetyt luvut ovat jo vahvasti suuntaa antavia.
Investointien nettomenot ovat 12,8 miljoonaa euroa eli n. 83 % talousarvion nettoinvestoinneista.
Kokonaislainamäärä vuoden 2025 lopussa on 67,8 milj. euroa. Lainamäärä kasvoi 3,5 milj. euroa verrattuna vuoteen 2024. Lainamäärä/asukas oli vuoden lopussa 4.871 euroa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 31.12.2025 (tilinpäätösennuste) on liitteenä.