Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungin kunnallisverotulot ovat 16,7 milj. euroa, yhteisöverot 1,9 milj. euroa ja kiinteistöverot 1,7 milj. euroa elokuun lopussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja kertyi 2,2 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuoden tammikuun kunnallisverotilitykset koostuivat ns. verohännistä eli kunnallisverotuloja saatiin vielä korkeammalla veroprosentilla joulukuun tilitysten osalta.
Yhteisöveroa on kertynyt 1,9 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,3 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu myös siitä, että yhteisöverotuloihin on sisältynyt verohäntiä. Alkuvuoden yhteisöverokertymä on kuitenkin lähtenyt myönteisesti liikkeelle.
Elokuun lopussa verotulot ovat yhteensä 20,2 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,05 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 0,1 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 2,3 milj. euroa pienemmät. Kunnallisverotulot ja yhteisöverotulot ovat kehittyneet positiivisesti 8 ensimmäisen kuukauden ajan talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Kiinteistöverotulotilitysten rytmi on sen sijaan epäsäännöllinen ja poikkeama talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna on vielä -16,7%-yksikköä (-0,6 milj. euroa), mutta ero tasaantuu syksyn aikana.
Valtionosuuksia on tilitetty elokuun loppuun mennessä 9,2 milj. euroa. Vuoden 2024 valtionosuudet ovat 13,8 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 31.8.2024
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 66,7 %.
Toimintatuotot ovat 12 milj. euroa ja toimintakulut ovat 40,5 milj. euroa.
Toimintakate on -28,3 milj. euroa ja vuosikate on 4 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 65,4 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on alittunut 1,3%-yksikköä mikä vastaa 0,6 milj. euroa. Toimintakulut ovat kokonaisuudessaan alittuneet 1,1 milj. eurolla talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 64,6 %.sti eli niitä on kertynyt 2,1 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,4 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 31.8.2024
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 2,92 milj. euroa ja toimintakulut 5,15 milj. euroa. Toimintakate on -2,23 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,8 milj. euroa eli 17,4 %-yksikköä. Toimintatuottoja on kertynyt 11 %-yksikköä talouden tasaista toteutumaa enemmän. Toimintakulut ovat toteutuneet 62,1 %:sti eli toimintakulut ovat alittuneet 0,4 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,6 milj. euroa ja toimintakulut 18,9 milj. euroa. Toimintakate on –18,4 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 66,4 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on alittunut 0,3 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Sivistystoimen hankerahoja on siirretty käyttötalouteen kuudelta ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 45,3%:sti ja toimintakulut 65,4 %:sti. Lomapalkkajaksotuksen muutos on +0,4 milj. euroa, mikä vaikuttaa positiivisesti sivistyslautakunnan toimintakatteeseen.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,57 milj. euroa ja toimintakulut 4,7 milj. euroa. Toimintakate on -4,2 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 67,7 %:sti eli toimintakate on ylittynyt 1 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,06 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen kuudelta ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Lomapalkkajaksotuksen muutos on +0,09 milj. euroa, mikä vaikuttaa positiivisesti hyvinvointilautakunnan toimintakatteeseen.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 7,7 milj. euroa ja toimintakulut ovat 11,3 milj. euroa. Toimintakate on -3,4 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 74,2 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on ylittynyt 7,5 %-yksikköä mikä vastaa 0,3 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 2.4.2024 antanut kaupunginhallitukselle 8.4.2024 tiedoksi käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vanhan lukion purkamisesta aiheutuneisiin kustannuksiin. Vanhalta lukiolta on poistettu öljysäiliö, kun lukio on liitetty kaukolämpöön. Tässä yhteydessä maahan on jäänyt öljyllä pilaantuneita maita, joiden kunnostaminen purkamisen yhteydessä on ollut välttämätöntä. Öljyisten maiden puhdistamisesta aiheutuvat kustannukset ovat olleet 0,5 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 21.8.2024 antanut kaupunginhallitukselle tiedon toisestakin käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vesihuoltolaitoksen verkostossa olleeseen vuotoon, joka on aiheuttanut kiinteistöjen vaurioitumisen. Vuotovaurion kustannukset ovat olleet elokuun lopussa 0,2 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,17 milj. euroa ja toimintakulut 0,25 milj. euroa. Toimintakate on -0,07 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 29,3%:sti. Toimintakate on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 37,4 %-yksikköä. Euromääräisesti alitus on 0,1 milj. euroa.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintatuottoihin on budjetoitu 18,6 milj. euroa. Toimintatuottojen toteutuma elokuun lopussa on ollut 12 milj. euroa. Toimintatuottojen tasainen toteutuma olisi 66,7%. Toimintatuottoja on kertynyt talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 2,1%-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,4 milj. euroa. Toimintatuottojen kertyminen ei ole kuitenkaan aina kaikin osin tasaista ja laskutus on osittain takapainotteista.
Toimintakuluihin on budjetoitu 62,4 milj. euroa. Elokuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 40,5 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 64,9 %:sti. Alitusta on talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 1,8%-yksikköä, mikä vastaa 1,1 milj. euroa. Toimintakulut ovat edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 1,5 milj. euroa suuremmat, mikä vastaa 3,8 prosenttia.
Toimintakatteeksi on budjetoitu -43,3 milj. euroa. Elokuun lopussa toimintakate oli –28,3 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut talousarvioon verrattuna 65,4 %:sti. Toimintakate on alittunut 0,6 milj. eurolla (1,3%-yksikköä) talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Verotuloja on kertynyt elokuun loppuun mennessä 20,2 milj. euroa ja valtionosuuksia 9,2 milj. euroa. Verotuloja on kertynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,05 milj. euroa (0,1%-yksikköä) enemmän. Edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna verotuloja on kertynyt 2,3 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuonna verotilityksiin sisältyi verohäntiä eli verotuloja kertyi vielä korkeammalla veroprosentilla alkuvuodesta. Tänä vuonna tällaisia poikkeuseriä ei enää ole. Valtionosuuksia tilitetään kuukausittain ja ne ovat noudattaneet talousarvion tasaista toteutumaa. Kunnallisverotulot ja yhteisöverotulot ovat kehittyneet positiivisesti talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Kiinteistöverotulotilitysten rytmi on sen sijaan epäsäännöllinen ja poikkeama talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna on vielä suuri (-16,7%-yksikköä), mutta ero tasaantuu syksyn aikana. Verotulojen toteutuma on noudatellut melko hyvin talousarvion tasaista toteutumaa 8 ensimmäisen kuukauden ajan.
Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmän rahoitustuotot ovat 2,9 milj. euroa. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna rahoitustuotot ovat toteutuneet 73,5 %:sti. Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmä sisältää sisäiset korkotuotot, joiden osuus on 3,7 milj. euroa elokuun lopussa. Lainojen korkokuluja on maksettu 0,96 milj. eurolla. Lainojen korkokulut ovat nousseet edellisestä vuodesta.
Vuosikate on 4 milj. euroa. Vuosikate on toteutunut 84,2%:sti talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Vuosikate on 5,4 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten.
Toimintakulut ovat elokuun talousraporteilla 1,1 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Vuoden 2024 palkkojen yleiskorotukset tulivat voimaan 1.6.2024, joten toimintakulut kasvavat henkilöstömenojen osalta 1.6.2024 jälkeen. Kulukehitys verrattuna edellisen vuoden vastaavaan aikaan vaikuttaa kuitenkin verrattain maltilliselta (3,8%) ja talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna voidaan todeta että loppuvuoteen on jäänyt puskuria. Lomapalkkajaksotuksen muutos elokuulta on +0,5 milj. euroa ja tällä on positiivinen vaikutus talouden toteutumalukuihin tällä hetkellä. Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat yleinen taloudellinen tilanne, inflaation kehitys ja korkokulujen kehityksen taso.
Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat kuitenkin ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Investointien nettomenot ovat olleet 4,2 milj. euroa eli 49,5 % investointien nettomäärärahasta. Vuoden 2024 nettoinvestointimääräraha on 8,4 milj. euroa. Lainamäärä elokuun lopussa on 61,95 milj. euroa, joista lyhytaikaisten lainojen määrä on 24 milj. euroa. Lainoja on lyhennetty 1,15 milj. euroa vuoden 2023 lopun tilanteeseen verrattuna.
Lapuan kaupungin talousraportti 1.1. - 31.8.2024 on oheismateriaalina.