Ympäristölautakunta, kokous 16.12.2025

Perustelut

"Sisäinen valvonta ja riskienhallinta osana toimintaprosesseja"   -oh­jeen kohdan "Kirjanpito ja maksuliikenne, b) ostolaskujen käsittely ja maksuliikenne" kaupunginhallituksen ja lau­ta­kun­tien tulee vä­hin­tään kerran vuodessa määrätä ne henkilöt, joil­la on oikeus hyväksyä to­sit­teet. Tällöin tulee myös selvästi määritellä, min­kä kus­tan­nus­pai­kan / tulosyksikön laskuja henkilö voi hyväksyä.

Tositteen hyväksyjän on tarkistettava, että tosite on muodollisesti oikein ja asiallisesti oikea, tavara, työsuoritus tai muu palvelus on merkitty vastaanotetuksi, tositteessa on oikea tiliöinti, oikea toimittajatieto ja oikea arvonlisäverokoodi. Tositteiden hyväksyjä vastaa myös siitä, ettei käytettävissä olevaa määrärahaa ylitetä.

Ostolaskujen käsittelijöiden tulee toimia niin, ettei kaupungille aiheudu viivästyskorkoja laskujen käsittelyn takia. Laskut tulee käsitellä viivytyksettä ja asiatarkastajien ja hyväksyjien tulee huolehtia poissaolo- ja sijaismerkinnöistä laskujen kierrätysjärjestelmään. 

Hyväksymisoikeutta ei ole omia kuluja koskeviin laskuihin (esim. kou­lu­tus­ku­lut, puhelinlaskut), vaan nämä laskut hyväksyy esimies. Hyväksymisoikeus koskee myös ao. viranhaltijan sijaista. 

Ehdotus

Esittelijä

Lautakunta vahvistaa laskujen hy­väk­sy­jät vuo­dek­si 2026 seuraavasti:

Hyväksymisoikeus koskee myös tehtävien si­jai­suuksia hoi­ta­via viran- ja toimenhaltijoita.

Käyttötalousosa

Omia kuluja koskevat laskut (esim. kou­lu­tus­ku­lut, puhelinlaskut) hyväksyy esimies.

Lautakunnan kokouspalkkiot:  hallintosihteeri. 

Päätös

Lautakunta hyväksyi ehdotuksen.