Perustelut
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös.
Lapuan kaupungin talous vuonna 2025
Lapuan kaupungin vuoden 2025 talous oli ennakoitua parempi ja kuudes peräkkäinen ylijäämäinen tilikausi saavutettiin. Vuosi 2025 oli Lapuan kaupungille taloudellisesti tasapainoinen, vaikka alkuperäisten talousarvioennusteiden mukaan tilikauden odotettiin päättyvän alijäämäisenä. Talousarviossa varauduttiin 1,8 miljoonan euron alijäämään, mutta tilikausi päättyi 0,27 miljoonan euron ylijäämään. Tilikauden positiiviseen tulokseen vaikutti merkittäviltä osin toimintakulujen maltillinen kasvu, sillä toimintakulut toteutuivat 1,7 milj. euroa talousarviota pienempänä. Myös toimintatuotot toteutuivat 0,7 milj. euroa ennakoitua parempina.
Lapuan kaupungin toimintatuotot vuonna 2025 olivat 11,28 miljoonaa euroa ja toimintakulut 48,64 miljoonaa euroa.
Tilikauden verotulot toteutuivat kokonaisuutena hieman talousarviota heikompina. Verotuloja kertyi yhteensä 30,9 milj. euroa, mikä alitti muutetun talousarvion noin 0,23 milj. eurolla (-0,7 %). Suurin poikkeama kohdistui kunnallisveroon, jonka tuotto jäi 0,36 milj. euroa arvioitua pienemmäksi. Sen sijaan kiinteistöveron sekä yhteisöveron jako-osuuden tuotot ylittivät talousarvion ja kompensoivat osaltaan kunnallisveron alitusta.
Edelliseen vuoteen verrattuna verotulot laskivat kokonaisuudessaan 0,28 milj. euroa (-0,9 %). Kunnallisveron tuotto pieneni 0,46 milj. euroa (-1,8 %). Kiinteistöveron tuotto kasvoi 0,16 milj. euroa (+4,7 %) ja yhteisöveron tuotto 0,03 milj. euroa (+1,0 %). Kokonaisuutena verotulojen kehitys oli negatiivinen, mutta rakenne muuttui siten, että muiden verolajien kasvu osittain tasapainotti kunnallisveron heikompaa kertymää.
Vuonna 2025 valtionosuuksia kertyi 14,6 milj. euroa (2024: 13,9 milj. euroa). Valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta 0,7 milj. euroa eli 4,8 %. Kasvuun vaikutti vuoden 2025 alussa voimaan tullut TE-uudistus, jonka laskennallinen lisäys Lapuan kaupungin valtionosuuksiin oli noin 1,6 milj. euroa. Valtionosuuksiin kohdistui kuitenkin samanaikaisesti vähennyksiä ja muita tarkistuksia, minkä vuoksi nettokasvu jäi 0,7 milj. euroon. Uudistuksen seurauksena myös kaupungin menot kasvoivat työllisyyspalvelujen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden siirtyessä kunnan vastuulle.
Vuonna 2025 vuosikate oli 7,6 milj. euroa (2024: 7,5 milj. euroa). Vuosikate parani vajaat 0,1 milj. euroa eli 0,8 % edellisvuodesta. Vuosikate kattoi poistot 103,7 prosenttisesti (2024: 109,3 %), joten tulorahoitus riitti edelleen kattamaan suunnitelman mukaiset poistot, vaikka liikkumavara kaventui hieman.
Vuoden 2025 nettoinvestoinnit olivat yhteensä 12,8 miljoonaa euroa. Merkittävin investointi vuonna 2025 oli uimahalli-investointi, joka jatkuu vielä vuosina 2026-2027.
Lapuan kaupungin lainamäärä kasvoi 3,5 miljoonalla eurolla vuoden aikana ja oli vuoden lopussa 67,8 miljoonaa euroa, mikä tarkoittaa noin 4 871 euroa per asukas. Korkokulut olivat noin 1,2 miljoonaa euroa.
Taseessa oli vuoden 2025 lopussa kertynyttä ylijäämää yhteensä 27,6 milj. euroa (2024: 27,4 milj. euroa), eli 1 985 euroa asukasta kohden. Tämä tarkoittaa, että kaupunki on pystynyt keräämään merkittävän taloudellisen puskurin, joka antaa joustoa tulevien vuosien taloushaasteisiin. Ylijäämän ansiosta kaupungilla on resursseja sopeuttaa toimintojaan hallitusti.
Konsernin talous vuonna 2025
Lapuan kaupungin tilinpäätökseen sisältyy myös konsernitilinpäätös, joka kuvaa kaupungin ja sen tytäryhtiöiden sekä kuntayhtymien taloudellista kokonaistilannetta.
Konsernin toimintatuotot olivat 27,97 miljoonaa euroa (vuosi 2024: 27,65 miljoonaa euroa). Toimintakulut olivat 61,59 miljoonaa euroa (vuosi 2024: 60,66 miljoonaa euroa). Toimintakate oli -33,6 miljoonaa euroa (vuosi 2024: -32,98 miljoonaa euroa).
Konsernin vuosikate oli 10,02 miljoonaa euroa (vuosi 2024: 9,79 miljoonaa euroa) eli 719 euroa asukas (vuosi 2024: 698 euroa). Tilikauden ylijäämä oli 0,28 miljoonaa euroa, kun se vuonna 2024 oli 0,39 miljoonaa euroa.
Konsernin nettoinvestoinnit olivat 13,7 miljoonaa euroa (vuosi 2024: 11 miljoonaa euroa), josta kaupungin nettoinvestoinnit olivat 12,8 miljoonaa euroa. Konsernin kokonaislainamäärä oli vuoden lopussa 102,4 miljoonaa euroa, mikä tarkoittaa 7 351 euroa per asukas. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus oli 169 %.
Konsernitaseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt kirjanpidollinen ylijäämä oli vuoden lopussa 30,7 miljoonaa euroa (vuosi 2024: 30,4 miljoonaa euroa).
Tilinpäätöskirja 2025, oheismateriaalina.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus päättää
1. allekirjoittaa vuoden 2025 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
2. esittää, että tilikauden ylijäämä 272 448,46 euroa siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille.
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.
4. valtuuttaa talouspäällikön tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia, liitetietojen täydennyksiä sekä muutoksia konsernitilinpäätöksen tietoihin.