Perustelut
Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden 2. kohdan mukaan:
2. Määrärahojen seuranta ja raportointi
Toimielimen velvollisuutena on huolehtia siitä, että toimielimen/tulosalueen tu-lot kertyvät ja määrärahat eivät ylity. Määrärahojen riittävyyden turvaamiseksi on menojen käyttö ajoitettava siten, että talousarviovuoden aikana mahdolli-sesti syntyvät yllättävätkin menot voidaan kattaa.
Käyttösuunnitelmilla ja tarvittaessa talousarviovuoden aikana tehtävillä käyt-tösuunnitelmien muutoksilla varmistetaan määrärahojen riittävyys koko vuo-delle. Määrärahaa ei ole lupa käyttää loppuun, ellei todellinen perusteltu tarve niin edellytä. Kaupunginhallitus seuraa erikseen tämän vaatimuksen toteutu-mista erityisesti talousarviovuoden lopussa.
Ostolaskut tulee käsitellä sähköisessä käsittelyohjelmassa päivittäin, jotta väl-tytään viivästyskorkojen maksamiselta ja samalla varmistetaan, että menot kohdistuvat talousarviovuoden aikana oikealle kuukaudelle ja että talousra-portointi on mahdollisimman luotettavaa ja antaa johdolle oikeat tiedot talous-tilanteen kehittymisestä.
Talousarvion ylitysuhista ja toimenpiteistä niiden torjumiseksi on raportoitava välittömästi kaupunginhallitukselle. Mikäli valtuuston myöntämät määrärahat uhkaavat ylittyä, toimielimen tulee välittömästi ryhtyä etsimään ylitykselleen kate omasta toiminnastaan. Tämä merkitsee toimintamenojen karsimista hyväksyttyyn käyttösuunnitelmaan verrattuna. Toimielimen ja niiden alaisten vastuualueiden on reagoitava mahdollisiin ylityksiin käymällä läpi toimintaan liittyvät tuottavuustoimet ja säästökohteet kokonaisraamissa pysymiseksi.
Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle vuoden aikana neljännesvuosittain ajoilta 31.3., 30.6., 30.9 sekä tilinpäätösvaiheessa ajalta 31.12. Raportissa toimielimet esittävät ennusteensa talouden ja tavoitteiden toteutumisesta koko talousarviovuoden aikana. Raportin yhteydessä annetaan selvitys myös investointien toteutumisesta. Neljännesvuosiraporttien lisäksi määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumista seurataan kuukausiraporttien avulla. Kaupunginhallitukselle annettavien kuukausiraporttien toimitusajankohdat sovitetaan kirjanpidon valmistumisen mukaan kaupunginhallituksen kokousrytmiin.
Hyvinvointilautakunnan talousarvion toteutuminen ajalta 1.1.-30.9.2026 toimialoittain
(toimintakulut sisältävät sisäiset vuokrat):
musiikkiopisto:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
138.300
|
102356
|
74,0
|
|
Toimintakulut
|
-1.220.455
|
-855.123
|
70,1
|
|
Toimintakate
|
-1.082.155
|
-752.767
|
69,6
|
kansalaisopisto:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
207.000
|
98.521
|
47,6
|
|
Toimintakulut
|
-1.075.326
|
-699.033
|
65,0
|
|
Toimintakate
|
-868.326
|
-600.512
|
69,2
|
kirjastotoimi:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
12.520
|
7.742
|
61,8
|
|
Toimintakulut
|
-944.821
|
-723.502
|
76,6
|
|
Toimintakate
|
-932.301
|
-715.760
|
76,8
|
kulttuuritoimi:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
149.580
|
88.055
|
58,9
|
|
Toimintakulut
|
-1.158.370
|
-874.133
|
75,5
|
|
Toimintakate
|
-1.008.790
|
-786.078
|
77,9
|
liikuntatoimi:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
474.900
|
278.800
|
58,7
|
|
Toimintakulut
|
-3.011.900
|
-2.251.282
|
74,7
|
|
Toimintakate
|
-2.537.000
|
-1.972.482
|
77,7
|
nuorisotoimi:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
125.300
|
97.124
|
77,5
|
|
Toimintakulut
|
-612.940
|
-371.713
|
60,6
|
|
Toimintakate
|
-487.640
|
-274.589
|
56,3
|
hyte:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
0
|
0
|
0
|
|
Toimintakulut
|
-90.000
|
-53.325
|
59,2
|
|
Toimintakate
|
-90.000
|
-53.325
|
59,2
|
hyvla hallinto:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
Toimintatuotot
|
0
|
4.240
|
|
|
Toimintakulut
|
-211.538
|
-82.431
|
39,0
|
|
Toimintakate
|
-211.538
|
-78.191
|
37,0
|
Hyvinvointilautakunnan talousarvion toteutuminen ajalta 1.1.-30.9.2026:
|
|
TP 2025
|
Tot. 09/2025
|
Tot.-%
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot.-%
|
|
Toimintatuotot
|
1.179.642
|
802.887
|
68,1
|
1.107.600
|
676.838
|
61,1
|
|
Toimintakulut
|
-7.281.719
|
-5.376.551
|
73,8
|
-8.325.350
|
-5.910.541
|
71,0
|
|
Toimintakate
|
-6.102.077
|
-4.573.664
|
75,0
|
-7.217.750
|
-5.233.703
|
72,5
|
Tarkempi erittely ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen liitteinä.
INVESTOINNIT
Talousarvion 2026 investointien toteuma 1.1.-30.9.2026:
|
|
TA 2026
|
Tot. 09/2026
|
Tot-%
|
|
97005 Kirjastotoimi
|
-10.000
|
0
|
0
|
|
97008 Kulttuuritoimi
|
-10.000
|
-6.558
|
65,6
|
|
97050 Liikuntatoimi
|
-10.000
|
-2.007
|
20,1
|
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mika Kamunen, Sivistys- ja hyvinvointijohtaja, mika.kamunen@lapua.fi
Hyvinvointilautakunta merkitsee hyvinvointilautakunnan alaisen talouden ja toiminnan toteutumisen ajalta 1.1.-30.9.2026 tiedokseen ja toimittaa sen edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle tiedoksi.