Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungin kunnallisverotulot ovat 4,6 milj. euroa, yhteisöverot 0,8 milj. euroa ja kiinteistöverot 0,2 milj. euroa helmikuun lopussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja kertyi 3,3 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuoden tammikuun kunnallisverotilitykset koostuivat ns. verohännistä eli kunnallisverotuloja saatiin vielä korkeammalla veroprosentilla joulukuun tilitysten osalta.
Yhteisöveroa on kertynyt 0,8 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,3 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu myös siitä, että yhteisöverotuloihin on sisältynyt verohäntiä.
Helmikuun verotulot ovat yhteensä 5,6 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,6 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 1,9 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 3,5 milj. euroa pienemmät.
Valtionosuuksia on tilitetty helmikuun loppuun mennessä 2,3 milj. euroa. Vuoden 2024 valtionosuudet ovat 13,8 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 29.2.2024
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 16,7 %.
Toimintatuotot ovat 3 milj. euroa ja toimintakulut ovat 9,7 milj. euroa.
Toimintakate on -6,7 milj. euroa ja vuosikate on 1,9 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 15,5 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on alittunut 1,2 %-yksikköä mikä vastaa 0,5 milj. euroa. Toimintakulut ovat kokonaisuudessaan alittuneet 0,7 milj. eurolla talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 16,2 %.sti eli niitä on kertynyt 0,5 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,1 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 29.2.2024
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 0,65 milj. euroa ja toimintakulut 1,2 milj. euroa. Toimintakate on -0,56 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,2 milj. euroa eli 4,2 %-yksikköä. Toimintatuottoja on kertynyt viime vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden 0,4 milj. euroa enemmän.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,1 milj. euroa ja toimintakulut 4,7 milj. euroa. Toimintakate on -4,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 16,8 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on ylittynyt 0,1 %-yksikköä, mikä vastaa 0,027 milj. euroa. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 7,9 %:sti eli ne ovat alittuneet 8,7 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,1 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 16,4 %:sti eli ne ovat alittuneet 0,1 milj. euroa. Sivistyslautakunnan hankerahoja siirretään käyttötalouteen neljännesvuosittain hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Toimintatuottojen varsin matala määrä selittyy osaksi sillä, että hankerahajaksotusta ei ole vielä helmikuussa tehty.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,15 milj. euroa ja toimintakulut 1,2 milj. euroa. Toimintakate on -1 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 16,6 %:sti eli toimintakate on alittunut 0,1 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,007 milj. euroa. Toimintakulut ovat toteutuneet 15,6 %:sti talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna eli ne ovat alittuneet 0,1 milj. euroa. Toimintatuotot ovat jäänet talouden tasaisesta toteutumasta 0,07 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja siirretään käyttötalouteen neljännesvuosittain hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Toimintatuottojen alempi kertyminen johtuu osaksi siitä, että hankerahajaksotusta ei ole vielä helmikuussa tehty.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 2,1 milj. euroa ja toimintakulut ovat 2,5 milj. euroa. Toimintakate on -0,4 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 9,5 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut 7,1 %-yksikköä mikä vastaa 0,3 milj. euroa. Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat toteutuneet 17,5%:sti ja toimintakulut ovat toteutuneet 14,9 %:sti.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,01 milj. euroa ja toimintakulut 0,05 milj. euroa. Toimintakate on -0,04 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 15,4 %:sti. Toimintakate on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,003 milj. eurolla.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintakate on talousarvioon nähden alittunut 0,5 milj. euroa helmikuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt helmikuun loppuun mennessä 3 milj. euroa, mikä vastaa 16,2 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat alittaneet talouden tasaisen toteutuman 0,1 milj. eurolla.
Toimintakuluihin on budjetoitu 62,4 milj. euroa. Helmikuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 9,7 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 15,6 %:sti. Toimintakulut ovat talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 1,1 %-yksikköä pienemmät. Tämä vastaa 0,7 milj. euroa.
Vuosikate on helmikuun lopussa 1,9 milj. euroa. Vuosikate on 4,2 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana.
Investointien nettomenot ovat olleet helmikuun lopussa 0,5 milj. euroa eli 6,1 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen. Kokonaislainamäärä on ollut helmikuun lopussa 62,85 milj. euroa. Lainojen muutos -0,25 milj. vuoden 2023 lopun tilanteeseen verrattuna.
Koska vuosi 2024 on vasta aluillaan ei kahden ensimmäisen kuukauden talouslukujen perusteella vielä pysty arvioimaan vuoden 2024 talouden kehitystä. Alkuvuoden kunnallisverotulokehitys on kuitenkin ollut positiivista. Myös vuosikate on talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toteutunut 1,1 milj. euroa paremmin. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna vuosikate on heikentynyt 4,2 milj. euroa. Viime vuoden vuosikatteeseen vaikutti kuitenkin hyvät verotulot, koska tammikuun verotulot olivat verohäntien vuoksi poikkeuksellisen suuret.
Toimintatuotot ovat jääneet talouden tasaisesta toteutumasta, mutta toimintatuottojen kehitys on usein takapainotteista eikä tässä vaiheessa voida tehdä olettamuksia, että toimintatuottojen taso olisi jäämässä budjetoidusta. Toimintakulut ovat talousraporteilla 0,7 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintakulujen merkittävin kasvu ajoittuu tyypillisesti kesäkuukausiin, jolloin maksuun tulevat lomarahat ja jolloin myös kausityöntekijöiden määrä on suuri. Vuoden 2024 palkkojen yleiskorotukset tulevat voimaan 1.6.2024, joten toimintakulut kasvavat henkilöstömenojen osalta 1.6.2024 jälkeen. Myös verotuloihin on yleensä loppukesästä kohdistunut oikaisuja, joilloin verotulojen kertymä on ollut muita kuukausia heikompaa.
Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat edelleen inflaatio ja korkokulujen kehityksen taso. Vuoden 2024 talousarvio ennakoi 1,9 milj. euron alijäämää.
Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 29.2.2024 on oheismateriaalina.