Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Kesäkuun loppuun mennessä kunnallisveroa on kertynyt 13 milj. euroa eli 53,7%:talousarviosta. Kunnallisverotuloja on kertynyt 0,9 milj. euroa enemmän talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 3 milj. euroa vähemmän. Viime vuoden kunnallisverotulokertymään vaikutti merkittävästi tammikuun verotilitykset, joita saatiin vielä vuoden 2022 veroprosenttikertymän mukaan. Kuluvana vuonna tällaisia poikkeuseriä ei enää ole.
Kiinteistöveroa on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 0,2 milj. euroa eli 6,7% budjetoiduista kiinteistöverotuloista. Kiinteistöverotuotot kertyvät epätasaisesti ja tilityksissä on suurta kuukausittaista vaihtelua. Merkittävimmät kiinteistöverotilitykset ajoittuvat loppukesään ja alkusyksyyn. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna kiinteistöverotuloja on saatu 1,5 milj. euroa vähemmän.
Yhteisöveroa on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 1,5 milj. euroa eli 57,6 % talousarviosta. Yhteisöverotuloa on kertynyt 0,2 milj. euroa enemmän talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edelliseen vuoteen verrattuna yhteisöverotuloja on kertynyt 0,3 milj. euroa vähemmän. Yhteisöverotulojen kehitys on kuitenkin lähtenyt talousarvioon verrattuna myönteisesti liikkeelle.
Verotulojen kokonaiskertymä on raportointiajalta 14,7 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,4 milj. euroa vähemmän, mikä vastaa 1,3%-yksikköä. Poikkeama selittyy kiinteistöverotulotilityksien epärytmisyydestä, sillä kiinteistöverotuloa on saatu kesäkuun loppuun mennessä vasta 0,2 milj. euroa eli 6,7%.
Valtionosuuksia on tilitetty kesäkuun loppuun mennessä 6,9 milj. euroa. Vuoden 2024 valtionosuudet ovat 13,8 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 30.6.2024
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 50 %.
Toimintatuotot ovat 9,4 milj. euroa ja toimintakulut ovat 30,2 milj. euroa.
Toimintakate on -20,6 milj. euroa ja vuosikate on 3,1 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 47,6 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on alittunut 2,4%-yksikköä mikä vastaa 1 milj. euroa. Toimintakulut ovat kokonaisuudessaan alittuneet 1 milj. eurolla talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 50,4 %.sti eli niitä on kertynyt 0,4 %-yksikköä enemmän, mikä vastaa 0,1 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 30.6.2024
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 2,3 milj. euroa ja toimintakulut 3,9 milj. euroa. Toimintakate on -1,6 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,6 milj. euroa eli 14,2 %-yksikköä. Toimintatuottoja on kertynyt 10,2% yksikköä talouden tasaista toteutumaa enemmän. Toimintakulut ovat toteutuneet 46,9%:sti eli toimintakulut ovat alittuneet 0,3 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,5 milj. euroa ja toimintakulut 13,8 milj. euroa. Toimintakate on –13,3 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 48,1%:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on alittunut 1,9%-yksikköä (0,5 milj. euroa) talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Sivistystoimen hankerahoja on siirretty käyttötalouteen kuudelta ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 40,8%:sti ja toimintakulut 47,8%:sti
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,5 milj. euroa ja toimintakulut 3,5 milj. euroa. Toimintakate on -3 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 48,7%:sti eli toimintakate on alittunut 1,3%-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,1 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen kuudelta ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 5,8 milj. euroa ja toimintakulut ovat 8,6 milj. euroa. Toimintakate on -2,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 57,5 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on ylittynyt 7,5%-yksikköä mikä vastaa 0,35 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 2.4.2024 antanut kaupunginhallitukselle 8.4.2024 tiedoksi käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vanhan lukion purkamisesta aiheutuneisiin kustannuksiin. Vanhalta lukiolta on poistettu öljysäiliö, kun lukio on liitetty kaukolämpöön. Tässä yhteydessä maahan on jäänyt öljyllä pilaantuneita maita, joiden kunnostaminen purkamisen yhteydessä on ollut välttämätöntä. Öljyisten maiden puhdistamisesta aiheutuvat kustannukset ovat 0,5 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,16 milj. euroa ja toimintakulut 0,2 milj. euroa. Toimintakate on -0,01milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 4,3 %:sti. Toimintakate on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 45,7%-yksikköä. Euromääräisesti alitus on 0,1 milj. euroa.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintatuottoihin on budjetoitu 18,6 milj. euroa. Toimintatuottojen toteutuma kesäkuun lopussa on ollut 9,4 milj. euroa. Toimintatuottojen tasainen toteutuma olisi 50%. Toimintatuottoja on kertynyt talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,4%-yksikköä enemmän, mikä vastaa 0,1 milj. euroa. Toimintatuottojen kertyminen ei ole kuitenkaan aina kaikin osin tasaista.
Toimintakuluihin on budjetoitu 62,4 milj. euroa. Kesäkuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 30,2 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 48,3%:sti. Alitusta on talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 1,7%-yksikköä, mikä vastaa 1 milj. euroa. Toimintakulut ovat edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 0,7 milj. euroa suuremmat, mikä vastaa 2,4 prosenttia
Toimintakatteeksi on budjetoitu -43,3 milj. euroa. Kesäkuun lopussa toimintakate oli –20,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut talousarvioon verrattuna 47,6%:sti. Toimintakate on alittunut 1 milj. eurolla (2,4 %-yksikköä) talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Verotuloja on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 14,7 milj. euroa ja valtionosuuksia 6,9 milj. euroa. Verotuloja on kertynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,4 milj. euroa (1,3%-yksikköä) vähemmän. Tämä selittyy sillä, että kiinteistöverotuloja on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä vasta 0,2 milj. euroa eli 6,7%. Kiinteistöverotulojen pääasiallinen tilitysajankohta painottuu loppukesään ja syyskaudelle. Edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna verotuloja on kertynyt 3,2 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuonna verotilityksiin sisältyi verohäntiä eli verotuloja kertyi vielä korkeammalla veroprosentilla alkuvuodesta. Tänä vuonna tällaisia poikkeuseriä ei enää ole. Valtionosuuksia tilitetään kuukausittain ja ne ovat noudattaneet talousarvion tasaista toteutumaa. Valtionosuuksia on tilitetty kesäkuun loppuun mennessä 6,9 milj. euroa.
Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmän rahoitustuotot ovat 2,1 milj. euroa. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna rahoitustuotot ovat toteutuneet 52,6%:sti. Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmä sisältää sisäiset korkotuotot, joiden osuus on 2,8 milj. euroa kesäkuun lopussa. Lainojen korkokuluja on maksettu 0,8 milj. eurolla. Lainojen korkokulut ovat nousseet edellisestä vuodesta.
Vuosikate on 3,1 milj. euroa ja talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna vuosikate on toteutunut 0,7 milj. euroa (14,6%-yksikköä) parempana. Vuosikate on 5 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten.
Toimintakulut ovat kesäkuun talousraporteilla 1 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä on hyvä signaali, mutta on tärkeä huomata, että toimintakulujen merkittävin kasvu ajoittuu tyypillisesti kesäkuukausiin jolloin kausityöntekijöiden määrä on suuri etenkin viheraluepalveluissa. Vuoden 2024 palkkojen yleiskorotukset tulevat voimaan 1.6.2024, joten toimintakulut kasvavat henkilöstömenojen osalta 1.6.2024 jälkeen. Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat yleinen taloudellinen tilanne, inflaation kehitys ja korkokulujen kehityksen taso.
Nykyisten talouslukujen valossa vaikuttaisi kuitenkin siltä, että tilinpäätös toteutuisi ennakoitua parempana ja alijäämä ei nousisi niin suureksi kuin on talousarviossa arvioitu. Ennusteisiin liittyy kuitenkin aina epävarmuuksia mm. verotulojen kehityksen tasosta. Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat kuitenkin ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Investointien nettomenot ovat olleet 2,2 milj. euroa eli 26,1% investointien nettomäärärahasta. Vuoden 2024 nettoinvestointimääräraha on 8,4 milj. euroa.
Lainamäärä kesäkuun lopussa on 61,7 milj. euroa, joista lyhytaikaisten lainojen määrä on 23 milj. euroa. Lainoja on lyhennetty 1,4 milj. euroa vuoden 2023 lopun tilanteeseen verrattuna.
Lapuan kaupungin talousraportti 1.1. - 30.6.2024 (puolivuosikatsaus) on liitteenä.
Päätös
Kaupunginjohtaja alusti asiaa.
Kaupunginhallitus merkitsi tiedoksi talouden toteutumaraportin ajalta 1.1. - 30.6.2024 ja esittää talouden toteutumaraportin kaupunginvaltuustolle.