Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungille on tilitetty kunnallisverotuloja 4,9 milj. euroa, yhteisöveroa 0,7 milj. euroa ja kiinteistöveroa 0,1 milj. euroa helmikuun lopussa. Kunnallisverokertymä on kehittynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna positiivisesti (0,6 milj. euroa). Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 0,2 milj. euroa enemmän ja talousarvioon verrattuna 0,6 milj. euroa enemmän.
Yhteisöveroa on kertynyt 0,7 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna yhteisöveroa on kertynyt 0,1 milj. euroa vähemmän. Talousarvioon verrattuna yhteisöverotuloa on kertynyt 0,3 milj. euroa enemmän mikä vastaa 11,3%-yksikköä.
Kiinteistöverotuloa ei ole vielä alkuvuodesta merkittävästi kertynyt, koska kiinteistöverotilitykset painottuvat vuoden toiselle puoliskolle.
Helmikuun verotulot ovat yhteensä 5,6 milj. euroa. Talousarvioon tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,4 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 1,1 %-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 0,04 milj. euroa suuremmat.
Valtionosuuksia on tilitetty helmikuun loppuun mennessä 2,4 milj. euroa. Vuoden 2025 valtionosuudet ovat 14,4 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 28.2.2025
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 16,7%.
Toimintatuotot ovat 3 milj. euroa ja toimintakulut ovat 10,4 milj. euroa.
Toimintakate on -7,3 milj. euroa ja vuosikate on 1,63 milj. euroa. Koska kyseessä on vasta alkuvuoden talouden toteutumaraportti, toimintakatteen kehittymisen osalta ei voida vielä tehdä johtopäätöksiä miten talousarviovuosi lähtee toteutumaan. Toimintakatteen kehitys on kuitenkin parantunut tammikuun talouden toteutumaan verrattuna. Toimintakulut ovat alittuneet 0,5%-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,3 milj. euroa. Toimintatuotot ovat toteutuneet 17,1 %.sti eli niitä on kertynyt 0,4 %-yksikköä enemmän, mikä vastaa 0,1 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 28.2.2025
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 0,7 milj. euroa ja toimintakulut 1,6 milj. euroa. Toimintakate on -0,9 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,03 milj. euroa eli 0,7 %-yksikköä. Toimintakulut ovat ylittyneet talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,02 milj. euroa.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,1 milj. euroa ja toimintakulut 4,9 milj. euroa. Toimintakate on -4,8 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 16,9 %:sti talousarvioon verrattuna. Sivistyslautakunnan toimintakate on ylittynyt 0,2%-yksikköä (0,06 milj. euroa) tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 7,3 %:sti eli ne ovat alittuneet 9,3%-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Tämä vastaa 0,1 milj. euroa. Sivistyslautakunnan toimintakulut ovat toteutuneet 16,5 %:sti eli ne ovat alittuneet 0,06 milj. euroa.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 0,16 milj. euroa ja toimintakulut 1,21 milj. euroa. Toimintakate on -1,05 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 16,3%:sti eli toimintakate on alittunut 0,4 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,02 milj. euroa.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 2 milj. euroa ja toimintakulut ovat 2,6 milj. euroa. Toimintakate on -0,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 11,6 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut 5,1 %-yksikköä mikä vastaa 0,27 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,08 milj. euroa ja toimintakulut 0,06 milj. euroa. Toimintakate on 0,02 milj. euroa. Toimintakate on tällä hetkellä positiivinen, koska toimintatuotot ovat olleet toimintakuluja suuremmat.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintakate on talousarvioon nähden alittunut 0,3 milj. euroa helmikuun lopussa. Toimintatuottoja on kertynyt helmikuun loppuun mennessä 3 milj. euroa, mikä vastaa 17,1 %:tia talousarviosta. Toimintatuotot ovat ylittäneet talouden tasaisen toteutuman 0,1 milj. eurolla.
Toimintakuluihin on budjetoitu 64,1 milj. euroa. Helmikuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 10,4 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 16,2 %:sti. Toimintakulut ovat alittuneet 0,3 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Vuosikate on helmikuun lopussa 1,6 milj. euroa. Vuosikate on 0,3 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten vastaavana ajankohtana. Vuosikate on tällä hetkellä kuitenkin 0,8 milj. euroa talouden tasaista toteutumaa parempi.
Investointien nettomenot ovat olleet helmikuun lopussa 0,5 milj. euroa eli 3,9 % talousarvion nettoinvestoinneista. Investointien toteutuma on yleensä takapainotteista ja painottuvat loppuvuoteen. Kokonaislainamäärä on ollut helmikuun lopussa 61,3 milj. euroa. Lainojen muutos on ollut -3 milj. euroa vuoden 2024 lopun tilanteeseen verrattuna.
Koska vuosi 2025 on vasta aluillaan, ei ensimmäisen kahden kuukauden talouslukujen perusteella vielä pysty arvioimaan vuoden 2025 talouden kehitystä. Alkuvuoden kunnallisverotulokehitys on kuitenkin ollut positiivista ja mm. kiinteistöverotilitysten ajoittuminen vuoden toiselle puoliskolle vaikuttaa osaltaan sekä verotulokehitykseen että vuosikatteeseen.
Helmikuussa toimintatuottojen tilanne on korjaantunut, sillä niiden kertymä (17,1 %) on ylittänyt talouden tasaisen toteutuman (16,7 %). Tammikuun talousraporteissa havaittu toimintatuottojen alhaisempi kertymä on näin ollen tasoittunut, mutta kertymissä on kuukausittaista vaihtelua. Toimintakulut ovat alittuneet 0,3 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna kun ne tammikuun talousraporteilla olivat toteutuneet talouden tasaisen toteutuman mukaisesti. Monet vuosittaiset maksut toteutuvat heti alkuvuodesta koko vuoden osalta, ja tämä on vaikuttanut osaltaan siihen, että tammikuussa toimintakulut olivat talouden tasaisen toteutuman tasolla, kun ne nyt helmikuussa ovat tasoittuneet.
Toimintakulujen tasoon vaikuttavia epävarmuustekijöitä kuluvan vuoden osalta ovat kustannusten nousu, tulevien palkkojen sopimuskorotusten ja korkokulujen kehityksen taso. Vuoden 2025 talousarvio ennakoi 1,8 milj. euron alijäämää.
Taloustilanteen aktiivinen seuranta, toimenpideohjelman ja toiminnan sopeuttaminen käytettävissä oleviin tuloihin sekä kustannustietoisten ratkaisujen tekeminen ovat ehdottoman tärkeitä tekijöitä talouden tasapainon saavuttamisessa.
Lapuan kaupungin talouden toteutumaraportti 1.1. - 28.2.2025 on oheismateriaalina.