Perustelut
Kaupunginhallitus käsitteli kokouksessaan 23.6.2025 talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-2028 lähtökohtia ja asetti samassa yhteydessä lautakunnille euromääräiset raamit, joiden tarkoituksena oli ohjata lautakuntien talousarviovalmistelua, määrittää yleinen viitekehys tulevalle talousarviovuodelle sekä varmistaa valmistelun suuntautuminen kohti tasapainoista kokonaisuutta.
Lautakunnat ovat valmistelleet omat talousarvioesityksensä annettujen raamien pohjalta syksyn 2025 aikana. Lautakuntien talousarvioissa on pyritty huomiomaan ne tiedossa olevat muutokset, joita on tapahtumassa vuoden 2026 aikana. Annettu raami oli tiukka, koska palkankorotukset ja hintojen nousu tuovat haasteita lautakuntien budjettien laatimiseen. Raamissa pysyminen on edellyttänyt lautakunnilta priorisointia sekä säästö- ja tasapainottamistoimenpiteitä jo talousarvion valmisteluvaiheessa. Lautakunnissa on jouduttu tarkastelemaan toimintatapoja ja resurssien kohdentamista, jotta asetettuun raamikehykseen on ollut mahdollista päästä.
Kaupunginhallitus asetti kokouksessaan 23.6.2025 investointikatoksi 6,7 miljoonaa euroa. Vuoden 2026 nettoinvestoinnit ovat 12,7 miljoonaa euroa, mikä sisältää uimahallin 6 miljoonan euron määrärahan. Tätä uimahalliosuutta ei lasketa mukaan investointikattoon. Uimahallin kokonaiskustannusarvio (14 milj. euroa) säilyy ennallaan, mutta sen jaksotus on tarkentunut rakentamisen edistymisen myötä: 5 milj. euroa (2025), 6 milj. euroa (2026) ja 3 milj. € (2027). Rakennusinvestoinnit ovat vuonna 2026 yhteensä 7,75 miljoonaa euroa.
Kaupunginvaltuuston talousseminaari pidettiin 21. - 22.10.2025 ja siinä käsiteltiin mm. lautakuntien talousarvioesityksiä, investointeja sekä vuoden 2026 arvioitua tulokehitystä ja kaupungin kokonaistaloutta.
Kaupunginhallitus kokouksessaan 3.11.2025 käsitteli lautakuntien talousarvioita ja kokonaistaloutta ja hyväksyi lautakuntien talousarvioesitykset eikä palauttanut niitä uudelleen lautakunnille valmisteltavaksi.
Veroprosenteista kaupunginvaltuusto on päättänyt 10.11.2025.
Kaupunginvaltuuston talousarviokäsittely on 8.12.2025.
Lapuan kaupungin vuoden 2026 talousarvio on laadittu haastavasta tilanteesta huolimatta tasapainoiseksi ja talousarvion tulokseksi on budjetoitu nolla euroa. Talousarvion saavuttaminen edellyttää sopeuttamistoimia ja kustannustietoisia toimia. Talousarvion toteutumiseen liittyy merkittäviä riskejä, kuten suunniteltujen tasapainottamistoimien onnistuminen, verotulojen kehitys, sote-kiinteistöjen vuokrasopimusten uudelleenneuvottelut sekä TE-uudistuksen ja yleisen korkokehityksen tuomat epävarmuudet.
Myös suunnitelmavuosien 2027-2028 talousnäkymiin liittyy huomattavaa epävarmuutta .
Talousarvion 2026 toimintakate on -40,2 milj. euroa ja vuosikatteeksi arvioidaan 7 milj. euroa, mikä riittää kattamaan suunnitelman mukaiset poistot. Toimintakulujen kasvu on pidetty maltillisena (1,7%) ja toimintakulut ovat yhteensä 52 milj. euroa. Verotulokertymäksi ennustetaan 33,6 milj. euroa ja valtionosuuksien määräksi 14,7 milj. euroa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus aloittaa vuoden 2026 talousarvioesityksen sekä vuosien 2027 ja 2028 taloussuunnitelmaesityksen käsittelyn.
Päätös
Kaupunginjohtaja esitti kokouksessa vuoden 2026 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2027-2028. Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen. Kokouksessa hyväksyttiin myös aiemmin 17.11.2025 pidetyssä Lapuan kaupunginhallituksen talousarvioseminaarissa talouspäällikön ja toimialajohtajien esittämät talousarviot vuodelle 2026.
| Vaalit |
Hyväksyttiin |
| Tarkastuslautakunta |
Hyväksyttiin |
| Kaupunginvaltuusto |
Hyväksyttiin |
| Kaupunginhallitus |
Hyväksyttiin |
| Sivistyslautakunta |
Hyväksyttiin |
| Hyvinvointilautakunta |
Hyväksyttiin |
| Tekninen lautakunta |
Hyväksyttiin |
| Ympäristölautakunta |
Hyväksyttiin |
Kokouksessa todettiin käsitellyn myös aiemmin 17.11.2025 pidetyssä Lapuan kaupunginhallituksen talousarvioseminaarissa tytäryhtiöiden talousarviot vuodelle 2026 ja todettiin, että myös talousarvioissa suunniteltu lainanotto edellyttää aina konserniohjeen mukaisen kaupungin ennakkokannan hakemista konsernijohdolta. Lisäksi päätettiin, että Simpsiönvuori Oy:n ja Lapuan Kotiasunnot Oy:n osalta tullaan järjestämään erilliset iltakoulut.