Valmistelija
Anne Marjamäki, Talouspäällikkö, anne.marjamaki@lapua.fi
Perustelut
Vuoden 2023 talousarvion laadintavaiheessa kunnallisverotuottojen arvioitiin olevan 24,18 milj. euroa, yhteisöverotuottojen 2,6 milj. euroa ja kiinteistöverotuottojen 3,1 milj. euroa. Talousarvion laadintavaiheen jälkeen verotuloarviot ovat täsmentyneet ja lokakuun verotuloennusteessa on pystytty huomioimaan verotilitykset syyskuuhun asti ja ennakkotieto koskien koko maan maksuunpantua kunnallisveroa verovuonna 2022. Verotuloarviota kuluvalle vuodelle on parantanut ns. verohännät eli vuonna 2023 osa verotuloista tilitetään vielä vuoden 2022 kunnallisveroprosentilla ja osa yhteisöveroista vanhalla jako-osuudella.
Lokakuun loppuun mennessä kunnallisverotuloja on tilitetty 21,18 milj. euroa, yhteisöverotuloja 2,58 milj. euroa ja kiinteistöverotuloja 2,8 milj. euroa. Veroennusteessa kunnallisverotulojen kertymäksi on arvioitu 25,2 milj. euroa, yhteisöverotuotoiksi 2,9 milj. euroa ja kiinteistöverotuotoiksi 3,3 milj. euroa. Kunnallisverotulojen arvioitu kertymä 25,2 milj. euroa on mahdollista saavuttaa, mutta varovaisuuden periaatteella kunnallisverotuotto voitaisiin asettaa maltillisemmalle tasolle 24,5 milj. euroon. Lokakuun ennusteessa yhteisöveron määräksi on arvioitu 2,9 milj. euroa. Varovasti arvioituna yhteisöverotilitysten määräksi voitaisiin asettaa 2,8 milj. euroa. Talousarviossa 2023 oleva kiinteistöveron arvioitu määrä 3,113 milj. euroa voidaan pitää ennallaan.
Kohentuneiden verotuloennusteiden takia vuoden 2023 talousarvion verotuloarvioihin on hyvä tehdä seuraavat muutokset:
| (1000€) |
Alkuper. TA 2023 |
Muutos
|
Muutettu talousarvio 2023 |
| Kunnallisvero |
24.177 |
323 |
24.500 |
| Yhteisövero |
2.626 |
174 |
2.800 |
| Kiinteistövero |
3.113 |
|
3.113 |
| Yhteensä |
29.916 |
497 |
30.413 |
Rahoitustuottoihin ja -kuluihin on budjetoitu alunperin -0,56 milj. euroa.
Vuoden 2023 rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmän budjetoitua määrää on tarpeen arvioida uudelleen, koska erityisesti lainojen korkokulut ovat korkotason nousun vuoksi ennakoitua suuremmat. Muutoksen jälkeen rahoitustuotottojen ja kulujen yhteissumma on -0,965 milj. euroa.
| |
Alkuper. TA 2023 |
Muutos |
Muutettu talousarvio |
| Korkotuotot |
50.000 |
-47.000 |
3.000 |
| Osingot ja osuuspääoman korot |
110.000 |
-8.000 |
102.000 |
| Muut rahoitustuotot |
80.000 |
90.000 |
170.000 |
| Rahoitustuotot yht. |
240.000 |
35.000 |
275.000 |
| Korkokulut |
-680.000 |
-440.000 |
-1.120.000 |
| Takaus- ja luottotappioprovisiot |
-40.000 |
0 |
-40.000 |
| Muut rahoituskulut |
-80.000 |
0 |
-80.000 |
| Rahoituskulut yht. |
-800.000 |
-440.000 |
-1.240.000 |
| Rahoitustuotot ja -kulut yht. |
-560.000 |
-405.000 |
-965.000 |
Edellä olevien muutosten vaikutus on vuosikatteeseen +0,092 milj. euroa.
Em. taulukko ei sisällä sisäisiä korkotuottoja.
Ehdotus
Esittelijä
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2023 talousarvion tuloslaskelmaan tehdään edellä olevien taulukoiden mukainen muutos verotuloihin ja rahoitustuottoihin ja -kuluihin, jonka vaikutus vuosikatteeseen on +0,092 milj. euroa.
Päätös
Kaupunginhalllitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen.