Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan "kunnan toiminnassa ja talouden hoidossa on noudatettava talousarviota". Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2025 talousarvion kokouksessaan 9.12.2024
Lapuan kaupungin hallintosäännön mukaan kaupunginhallitus ja lautakunnat hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmansa.
Talousarvion 2025 toteutuminen vaatii tarkkaa taloudenpitoa ja seurantaa sekä toimenpideohjelman aktiivista toteuttamista, sillä käyttötalousmenojen taso on budjetoitu tiukaksi ja tilikaudesta ennakoidaan tulevan alijäämäinen. Merkittävimmät epävarmuustekijät vuoden 2025 talousarvion toteutumiseen liittyvät verorahoituksen ja talouden yleiseen kehitykseen (inflaatio, korkotaso, työllisyys, palkkojen sopimuskorotukset). Talousarvion sitovuus tarkoittaa velvoitetta sopeuttaa toiminta sitovan määrärahan ja tavoitteen mukaisesti.
Vuoden 2025 talousarvion vuosikate on 4,9 milj. euroa ja poistojen määräksi on arvioitu 6,7 milj. euroa. Tilikauden tulos on alijäämäinen 1,8 milj. euroa. Talouden tasapainottamiseen on kiinnitettävä erityistä huomiota alijäämäisen talousarviovuoden ja alijäämäisten suunnitelmavuosien vuoksi. Vuoden 2023 tilinpäätöksessä oli taseessa kertynyttä ylijäämää 26,7 milj. euroa, mikä antaa kaupungille aikaa tehdä sopeuttamistoimenpiteitä. Kaupungin talous tulee sovittaa kestävälle pohjalle ja mitoittaa toiminta käytettävissä oleviin tuloihin. Tämä vaatii rakenteellisia toimenpiteitä ja kaupungin toimenpideohjelman aktiivista noudattamista ja seurantaa. Nykyistä palvelutarjontaa on arvioitava kriittisesti. Käyttötalouden toimintatulojen ja -menojen sekä investointien osalta on tärkeää, että ne pysyvät budjetissa ja mahdollisiin poikkeamiin reagoidaan kaikkien toimialojen osalta, mikäli jonkin toimialan budjetti uhkaa ylittyä.
Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan tuloista ja menoista kertyvä tulorahoitus on talousarviossa 2025 n. 4,8 milj. euroa. Investointien aiheuttama rahoitustarve eli investoinnit vähennettynä niihin saaduilla rahoitusosuuksilla ja myyntituloilla on 11,2 milj. euroa. Tulorahoitus ei riitä investointien kattamiseen, ja toiminnan ja investointien rahavirta muodostuu 6,4 milj. euroa negatiiviseksi.
Kaupungin nettoinvestoinnit vuoden 2025 talousarviossa ovat 11,3 milj. euroa. Merkittävin rakennusinvestointi vuonna 2025 on uutta uimahallia koskeva investointi. Investointi jaksottuu vuosille 2025-2027. Investointien tulorahoitusprosentti on 41. Suunnitelmavuonna 2026 nettoinvestointitaso nousee 14,6 milj. euroon ja vuoden 2027 suunniteltu nettoinvestointitaso on 9 milj. euroa.
Vuoden 2025 talousarvion toteutumista tulee seurata kaikilla tasoilla jatkuvana prosessina ja raportoida kaupunginhallitukselle, lautakunnille ja valtuustolle talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti. Oleellisista poikkeamista talousarvioon verrattuna on raportoitava viipymättä kaupunginhallitukselle ja ryhdyttävä toimenpiteisiin ylitysuhan torjumiseksi. Määrärahojen mahdollinen lisätarve tulee ensisijaisesti kattaa lautakunnan määrärahojen sisällä ja sopeuttaa toiminta olemassa oleviin määrärahoihin.
Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano-ohje liitteenä.
Ehdotus
Esittelijä
-
Satu Kankare, Kaupunginjohtaja, satu.kankare@lapua.fi
Kaupunginjohtajan ehdotus:
Kaupunginhallitus:
1. hyväksyy talousarvion täytäntöönpano-ohjeet
2. velvoittaa lautakuntia ja sen alaisia viranhaltijoita seuraamaan talousarvionsa toteutumista kuukausittain täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti. Raportissa on selvitettävä, mihin konkreettisiin toimenpiteisiin on ryhdytty, jos määrärahat uhkaavat ylittyä.
3. edellyttää, että lautakunnat jatkavat työtään toimenpideohjelman mukaisesti pysyvien säästökohteiden sekä rakenteellisten uudistusten löytämiseksi.
4. päättää, että tarkistetut käyttösuunnitelmat toimitetaan talouspäällikölle 31.1.2025 mennessä.
Päätös
Kaupunginjohtaja alusti asiaa. Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan ehdotuksen keskustelun jälkeen.