Perustelut
Verotulot ja valtionosuudet
Lapuan kaupungin kunnallisverotulot ovat 22,6 milj. euroa, yhteisöverot 2,4 milj. euroa ja kiinteistöverot 3,2 milj. euroa marraskuun lopussa. Kunnallisverotuloa on kertynyt 93,6 % talousarviosta eli kunnallisveroa on kertynyt 0,5 milj. euroa enemmän talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna kunnallisverotuloja on kertynyt 0,7 milj. euroa vähemmän. Viime vuoden kunnallisverotulokertymään vaikutti merkittävästi tammikuun verotilitykset, joita saatiin vielä vuoden 2022 veroprosenttikertymän mukaan.
Yhteisöveroa on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 2,4 milj. euroa eli 89 % talousarviosta. Yhteisöverotuloa on kertynyt 0,1 milj. euroa vähemmän talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edelliseen vuoteen verrattuna yhteisöverotuloja on kertynyt 0,4 milj. euroa vähemmän. Yhteisöverotulojen kehitys on ollut myönteistä syyskuun loppuun asti, mutta lokakuusta lähtien yhteisöverotulo on ollut alempi talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Kiinteistöveroa on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 3,2 milj. euroa eli 94,4 % budjetoiduista kiinteistöverotuloista. Kiinteistöverotuotot kertyvät epätasaisesti ja tilityksissä on suurta kuukausittaista vaihtelua. Merkittävimmät kiinteistöverotilitykset ajoittuvat loppukesään ja alkusyksyyn.
Marraskuun lopussa verotulot ovat yhteensä 28,2 milj. euroa. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna verotuloja on kertynyt 0,5 milj. euroa enemmän, mikä vastaa 2%-yksikköä. Viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna verotulot ovat 1 milj. euroa pienemmät.
Valtionosuuksia on tilitetty marraskuun loppuun mennessä 12,7 milj. euroa. Vuoden 2024 valtionosuudet ovat 13,8 milj. euroa. Valtionosuudet tilitetään kuukausittain samansuuruisina summina.
Käyttötalous ja vuosikate 1.1. - 30.11.2024
Liitteenä oleva talouden toteutumaraportti sisältää sekä sisäiset että ulkoiset erät.
Talouden tasainen toteutumaprosentti on 91,7 %.
Toimintatuotot ovat 16,8 milj. euroa ja toimintakulut ovat 55,6 milj. euroa.
Toimintakate on -38,5 milj. euroa ja vuosikate on 6,4 milj. euroa. Toimintakatteen toteutumaprosentti on 88,8 %. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna toimintakate on alittunut 2,9 %-yksikköä mikä vastaa 1,3 milj. euroa. Toimintakulut ovat kokonaisuudessaan alittuneet 1,7 milj. eurolla talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Toimintatuotot ovat toteutuneet 90,6 %.sti eli niitä on kertynyt 1,1 %-yksikköä vähemmän, mikä vastaa 0,2 milj. euroa.
Kaupunginhallituksen ja lautakuntien talousarvioiden toteutuminen 1.1. - 30.11.2024
Kaupunginhallituksen toimintatuotot ovat 3,9 milj. euroa ja toimintakulut 7 milj. euroa. Toimintakate on -3 milj. euroa. Kaupunginhallituksen toimintakate on alittunut talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 1,1 milj. euroa eli 24,6 %-yksikköä. Toimintatuottoja on kertynyt 12,7 % yksikköä talouden tasaista toteutumaa enemmän. Toimintakulut ovat toteutuneet 84 %:sti eli toimintakulut ovat alittuneet 0,6 milj. euroa talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Sivistyslautakunnan toimintatuotot ovat 0,8 milj. euroa ja toimintakulut 26,2 milj. euroa. Toimintakate on –25,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 92,2 %:sti talousarvioon verrattuna eli se on ylittynyt 0,14 milj. euroa verrattuna talouden tasaiseen toteutumaan. Sivistystoimen hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 9 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Toimintatuotot ovat toteutuneet talousarvioon nähden 58,2 %:sti ja toimintakulut 90,6 %:sti. Lomapalkkajaksotuksen muutos on +0,1 milj. euroa, mikä vaikuttaa positiivisesti sivistyslautakunnan toimintakatteeseen.
Hyvinvointilautakunnan toimintatuotot ovat 1 milj. euroa ja toimintakulut 6,5 milj. euroa. Toimintakate on -5,6 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 90 %:sti eli toimintakate on alittunut 1,7 %-yksikköä talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna, mikä vastaa 0,1 milj. euroa. Hyvinvointilautakunnan hankerahoja on siirretty käyttötalouteen 9 ensimmäiseltä kuukaudelta hankkeiden kulujen mukaisessa suhteessa. Lomapalkkajaksotuksen muutos on +0,01 milj. euroa, mikä vaikuttaa positiivisesti hyvinvointilautakunnan toimintakatteeseen.
Teknisen lautakunnan toimintatuotot ovat 10,9 milj. euroa ja toimintakulut ovat 15,3 milj. euroa. Toimintakate on -4,2 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 91,3 %:sti. Teknisen lautakunnan toimintakate on alittunut 0,4 %-yksikköä mikä vastaa 0,01 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 2.4.2024 antanut kaupunginhallitukselle 8.4.2024 tiedoksi käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vanhan lukion purkamisesta aiheutuneisiin kustannuksiin. Vanhalta lukiolta on poistettu öljysäiliö, kun lukio on liitetty kaukolämpöön. Tässä yhteydessä maahan on jäänyt öljyllä pilaantuneita maita, joiden kunnostaminen purkamisen yhteydessä on ollut välttämätöntä. Öljyisten maiden puhdistamisesta aiheutuvat kustannukset ovat olleet 0,5 milj. euroa. Tekninen lautakunta on kokouksessaan 21.8.2024 antanut kaupunginhallitukselle tiedon toisestakin käyttötalouden ylitysuhasta, joka liittyy vesihuoltolaitoksen verkostossa olleeseen vuotoon, joka on aiheuttanut kiinteistöjen vaurioitumisen. Vuotovaurion kustannukset ovat olleet 0,26 milj. euroa.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ovat olleet 0,2 milj. euroa ja toimintakulut 0,3 milj. euroa. Toimintakate on -0,1 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut 47,9 %:sti. Toimintakate on alittunut talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 43,7 %-yksikköä. Euromääräisesti alitus on 0,1 milj. euroa.
Ennuste talouden toteutumasta
Toimintatuottoihin on budjetoitu 18,6 milj. euroa. Toimintatuottojen toteutuma marraskuun lopussa on ollut 16,8 milj. euroa. Toimintatuottojen tasainen toteutuma olisi 91,7 %. Toimintatuottoja on kertynyt talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna 1,1 %-yksikköä vähemmän mikä vastaa 0,2 milj. euroa. Toimintatuottojen kertyminen ei ole kuitenkaan ole aina tasaista ja vesilaitoksen laskutusrytmi näkyy toimintatuottojen kertymisessä.
Toimintakuluihin on budjetoitu 62,4 milj. euroa. Marraskuun lopun toteutuman mukaan toimintakulut olivat 55,6 milj. euroa. Talousarvio on toteutunut toimintakulujen osalta 89 %:sti. Alitusta on talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 2,6 %-yksikköä, mikä vastaa 1,7 milj. euroa. Toimintakulut ovat edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 1,4 milj. euroa suuremmat, mikä vastaa 2,5 prosenttia.
Toimintakatteeksi on budjetoitu -43,3 milj. euroa. Marraskuun lopussa toimintakate oli -38,5 milj. euroa. Toimintakate on toteutunut talousarvioon verrattuna 88,8%:sti. Toimintakate on alittunut 1,3 milj. eurolla (2,9 %-yksikköä) talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna.
Verotuloja on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 28,2 milj. euroa ja valtionosuuksia 12,7 milj. euroa. Verotuloja on kertynyt talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna 0,5 milj. euroa (2%-yksikköä) enemmän. Kunnallisverotulot ja kiinteistöverotulot ovat kertyneet talousarvion tasaista toteutumaa positiivisemmin. Yhteisöveron osalta on 0,1 milj. euron negatiivinen poikkeama talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna. Edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna verotuloja on kertynyt 1 milj. euroa vähemmän. Tämä johtuu siitä, että viime vuonna verotilityksiin sisältyi verohäntiä eli verotuloja kertyi vielä korkeammalla veroprosentilla alkuvuodesta. Tänä vuonna tällaisia poikkeuseriä ei enää ole. Valtionosuuksia tilitetään kuukausittain ja ne ovat noudattaneet talousarvion tasaista toteutumaa. Valtionosuuksia on tilitetty marraskuun loppuun mennessä 12,7 milj. euroa.
Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmän rahoitustuotot ovat 3,9 milj. euroa. Talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna rahoitustuotot ovat toteutuneet 97,4 %:sti. Rahoitustuotot ja -kulut tiliryhmä sisältää sisäiset korkotuotot, joiden osuus on 5,1 milj. euroa marraskuun lopussa. Lainojen korkokuluja on maksettu 1,4 milj. eurolla. Lainojen korkokulut ovat nousseet edellisestä vuodesta 0,2 milj. euroa.
Vuosikate on 6,4 milj. euroa ja talouden tasaiseen toteutumaan verrattuna vuosikate on toteutunut 2 milj. euroa parempana. Vuosikate on 3,5 milj. euroa heikompi kuin vuosi sitten.
Toimintakulut ovat marraskuun talousraporteilla 1,7 milj. euroa pienemmät talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna. Kulukehitys verrattuna edellisen vuoden vastaavaan aikaan vaikuttaa verrattain maltilliselta (2,6%) ja talousarvion tasaiseen toteutumaan verrattuna voidaan todeta että loppuvuoteen on jäänyt puskuria. Loppuvuosi on yleensä ollut kulukehitykseltään alkuvuotta raskaampi, mutta talouskehitys on kuitenkin ollut kaiken kaikkiaan ennakoitua parempaa. Lomapalkkajaksotuksen muutos marraskuulta on -0,1 milj. euroa.
Investointien nettomenot ovat olleet 6,1 milj. euroa eli 73 % investointien nettomäärärahasta. Vuoden 2024 nettoinvestointimääräraha on 8,4 milj. euroa.
Lapuan kaupungin talousraportti 1.1. - 30.11.2024 on oheismateriaalina.